5. Вопросы и задания для экзамена квалификационного

Вопросы к экзамену квалификационному

1.Нормативно- правовая база расчетов в РФ.

2.Формы безналичных расчетов.

3.Документальное оформления поступления денежных средств в кассу.

4.Документальное оформление расходования денежных средств в кассу.

5. Кассовая книга. Порядок заполнения.

6. Документальное оформление сдачи денежных средств в банк.

7. Документальное оформление получение денежных средств из банка.

8. Оформление кассового отчета.

9. Материальная ответственность кассира.

10. Порядок расчета лимита кассы.

11. Ответственность за нарушение кассовой дисциплины.

12. Организация работы кассы.

13. Способы сдачи денежных средств из кассы в банк.

14. Порядок хранения денежных средств в кассе.

15. Документальное оформления списания денежных средств с расчетного счета

16. Расчеты пластиковыми картами.

17. Отчетность движения денежных средств на расчетном счете.

18. Сдача денежной наличности в банк через инкассаторов.

19. Порядок расчета наличными денежными средствами с контрагентами.

20. Ревизия кассы.

6.Задания для экзамена квалификационного

Задание 1.Составить отчет кассира.

14.01.2013 г. В кассе предприятия осуществлялись следующие операции:

1. ПКО № 14.Получны денежные средства от покупателей-15000 рублей

2. ПКО № 15. Получены денежные средства из банка-75000 рублей.

3. РКО № 35. Выдана заработная плата работникам-70000 рублей.

4. РКО № 36. Сдана выручка в банк-15000 рублей.

5. РКО № 37. Выдано работнику в подотчет-2000 рублей.

Остаток денежных средств в кассе на 14.01.2013 г.-1200 рублей

Задание 2. Заполнить приходные кассовые ордера.

20.01.2013 г. В кассу ООО «Швейка»: 1. от ООО «Прима» в кассу поступили денежные средства за проданную продукцию-35000 рублей в том числе НДС- 18%.

2. Из банка получены денежные средства: на выплату заработной платы-55000 рублей, на хозяйственные расходы-8000 рублей, на выплату пособий-3800 рублей, расчеты с поставщиками- 59000 рублей.

Задание 3. Заполнить расходные кассовые ордера.

15.01.2013 г. Из кассы ООО «Регион» выданы денежные средства;

1. На выплату заработной платы – 130000 рублей;

2. На выдачу подотчет (командировочные расходы)- 18000 рублей;

3. Сданы денежные средства в банк- 30000 рублей.

Задание 4. Заполнить платежное поручение.

18.01.2013 г. ООО «Сваля» оплатили ООО «Домино» за отгруженные товары на сумму 296000 рублей. В том числе НДС- 18%.

Поставщик: ООО «Сваля» ИНН 02748046324

Расчетный счет 407028103000000000007 БИК 0480071814 Корсчет 30101810200000000914 КБ «Олимп» г.Саранск

Покупатель: ООО «Домино» ИНН 02685011728

Расчетный счет 407028103000000000811 БИК 0480071611 Корсчет 30101810200000000611 «Социнвестбанк г. Уфа

Задание 5. Заполнить объявление на взнос наличными.

ООО «Сваля» ИНН 02748046324

Расчетный счет 407028103000000000007 БИК 0480071814 Корсчет 30101810200000000914 КБ «Олимп» г. Саранск

19.01.2013 г.Сдана выручка из кассы на сумму 135000 рублей.

Через кассира Павлову Ольгу Дмитриевну.

Задание 6. Заполнить чек на получение наличных денежных средств.

ООО «Домино»

18.112012 г. Кассир Рогова Ирина Семеновна получила денежные средства из банка: на выплату заработной платы за октябрь месяц- 495000 рублей, на оплату поставщику- 75000 рублей, на хозяйственные расходы- 14000 рублей.

Расчетный счет 407028103000000000811.

Задание 7. Оформить журнал- ордер № 1

1.Получены денежные средства от покупателей-19000 рублей

2. Получены денежные средства из банка-160000 рублей.

3. Выдана заработная плата работникам-135000 рублей.

4. Сдана выручка в банк-19000 рублей.

5. Выдано работнику в подотчет-3000 рублей.

Задание 8. Оформить ведомость № 1

1.Получены денежные средства от покупателей-35000 рублей

2. Получены денежные средства из банка-95000 рублей.

3. Выдана заработная плата работникам-85000рублей.

4. Сдана выручка в банк-35000 рублей.

5. Выдано работнику в подотчет-6000 рублей.

Задание 9. Заполнить акт инвентаризации денежных средств.

Согласно кассового отчета в кассе числятся денежные средства- 65238 рублей 27 копеек, денежных талонов на сумму-35000 рублей, путевки- на сумму 42000 рублей.

При инвентаризации оказалось:

Наличных денежных средств6 63000 рублей 11 копеек.

Денежных талонов на сумму-34800 рублей.

Путевки- на сумму-42000 рублей.

Задание 10. Заполнить платежное требование.

28.01.2013 г. ООО «Ветер юга» выставлено ООО «Регата» за отгруженные товары на сумму 161000 рублей. В том числе НДС- 18%.

Поставщик: ООО « Ветер юга» ИНН 02748046148

Расчетный счет 407028103000000000429 БИК 048007154 Корсчет 301018102000000003154 КБ «Капитал банк» г. Абакан

Покупатель: ООО «Регата» ИНН 02685011569

Расчетный счет 407028103000000000402 БИК 0480071526 Корсчет 30101810200000000526 КБ «Финанс Капитал» г. Ангарск

Литература

1. Конституция Российской Федерации: с комментариями Конституционного Суда РФ. М.: ИНФРА-М, 2012. – 157 с.

2. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (в ред. федерального закона от 23.12.2004 г. № 173-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2011. –

3. Положение ЦБ РФ № 14-П от 05.01.1998 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории российской федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.12 № 488-У)

4. Положение ЦБ РФ №2-П от 03.10.2002 г. « О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 22.01.2012 N 1964-У)

5. Гаврилова, А.Н. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 608 с.

6. Гмыра, Ф.А. Организация и учет кассовых операций и налично-денежного обращения в организации / Ф.А. Гмыра. – М.: Экономика, 2012. – 236 с.

7. Ивасенко, А.Г. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А. Г. Ивасенко; Я. И. Никонова. - М.: КноРус, 2011. - 208 с.

8. Ковалев, В.В. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / В.В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010. – 352 с.

9. Семенихин, В.В. Безналичные расчеты. Кратко и доступно: практ. рук-во / общ. ред. В.В. Семенихин. – М.: Эксмо, 2012. – 314 с. 

10. Соколов, Л.В. Бухгалтерский учет: учебник / И.И. Бочкарева, В.А. Быков и др.; под ред. Л.В. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010. – 768 с.

11. Рыжков, К. Безналичные расчеты / К. Рыжков // Аудит и налогообложение. – 2012. -№4. – С. 14-21.

12. www. minfin.ru

Дополнительные источники:

1.Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: учебное пособие. – 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Инфра – М, 2010. – 717с.

2.Ларионов А. Д., Нечитайло А. И. Бухгалтерский учет: учеб. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2009. – 360 с.

3.Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учет на современном предприятии: учеб. – практ. пособие: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010. – 532 с.

Отечественные журналы: