3. Коммерческие банки и их операции

Исходя из специфики деятельности банков как основных Субъектов банковского рынка, можно отметить, что они явля­ются юридическими лицами, которые способны в пределах

лицензии Национального банка выполнять в совокупности нет банковские операции, указанные в ст. 14 Банковского кодекс, i Республики Беларусь, представляющие собой сделки, регул и руемые прежде всего гражданским законодательством. Помп мо базисных операций коммерческие банки могут осуществляв i. дополнительные, которые, в свою очередь, подразделяются h i общие или специфические, необязательные для банка — лизинi факторинг, форфейтинг; сопряженные (обязательные), такие как открытие счетов и т.п.; специальные, в том числе конвер сионные, учет и переучет векселей, хранение ценностей; оа> бые — гарантийные, информационно-консультационные и т.д. При этом предполагается, что коммерческий банк как коммер ческая организация стремится к увеличению рыночной капп тализации и получению прибыли (доходов процентного харак тера в виде платы за кредит, дисконта, дивидендов, а также комиссионных и т.д.). Как правило, банки не занимаются про изводственно-торговой деятельностью, не связанной с удовле творением их собственных нужд, не выступают в качестве стра ховщиков¹. Ряд финансовых услуг могут предоставлять п субъекты других секторов (например, компании-эмитенты и эквайры корпоративных пластиковых карт, операторы рынка «электронных денег», неспециализированные лизингодатели, почта, нотариат и т.д.). Банковские операции принято отли чать от смежных, таких, как гражданско-правовые сделки займа, привлечение средств и кредитование в процессе реал и зации корпоративных облигаций, небанковские гарантии и поручительства и т.д.

В качестве финансовых посредников коммерческие банки распоряжаются временно свободными средствами, принадлс жащими другим лицам, осуществляя их размещение от своего имени и за свой счет. Коммерческие банки трансформирую! эти обязательства по срокам и размерам, диверсифицируют и передают финансовые риски, осуществляют обслуживание клиентов на конфиденциальной основе в условиях банковской тайны, компетентное управление портфелем с использованием специфической банковской информации. Предоставляя разно образные банковские услуги на основе реализации банковских продуктов, коммерческие банки «создают» новые платежные

детва, влияют на изменения объема, структуры и динамики ежной массы.

Банковские операции (ст. 15 Банковского кодекса Респу- Ики Беларусь) могут быть активными, пассивными и посред- ческими. Содержание активных операций заключается в мещении аккумулируемых банками собственных и привле- ных средств в целях получения доходов и обеспечения усло- й функционирования коммерческих банков. К ним относят- Кредитование, финансирование под уступку денежного тре- ания (факторинг), вложение в ценные бумаги других эми- тов, учет векселей. Пассивные операции направлены на фор- рование ресурсной базы коммерческих банков. К ним отно­ся депозитные операции, т.е. операции по привлечению дств юридических и физических лиц во вклады на опреде- 1НЫЙ срок, до востребования или до наступления оговорен- ГО обстоятельства на основе документального оформления говором вклада (депозита), сберкнижкой, депозитным или регательным сертификатом и т.п.; первичное размещение 'ственных ценных бумаг (акции, облигации, векселя); фор- рование фондов банка за счет отчислений от прибыли; кре- ы и займы, полученные от других юридических лиц, в том "еле коммерческих банков и Национального банка Республи- Беларусь (на восполнение временного недостатка ликвид- ти, предоставляемой в рамках монетарной, в том числе етной, и структурной политики, социально-экономических Грамм и т.п.). Посреднические операции способствуют осу- ствлению банковской деятельности, могут быть не связан- ми с получением дохода или проводиться на комиссионной Нове. Они имеют неоднородный характер: в них включают- как операции по содействию платежам (расчеты, инкасса- я), так и вспомогательные банковские операции (банков- е хранение, валютнообменные операции).

В финансовой отчетности выделяются операции, не отра­жаемые в публикуемых балансах или проводимые по внебалансо- Ым счетам класса 99. На них учитываются выданные и полу- енные обязательства по всем видам гарантий, обязательства

о кредитам, операциям с финансовыми инструментами, так Как риски по ним еще не реализовались, а также ценности и документы, находящиеся в собственности, доверительном управлении или на хранении в нем. Можно разделить комисси­онные операции хранения ценностей в банковских ячейках, сейфах и т.п. и депозитарную деятельность по учету прав в без­документарной форме на депо-счетах и т.п. Коммерчески! банки выполняют клиринговые операции-по определению н м имных обязательств своих клиентов, их зачету и расчетам ш< «чистому остатку».

По признаку использования соответствующих инструмем тов выделяют операции с ценными бумагами, драгоценными металлами, валютными ценностями, которые могут быть н и активными, так и пассивными, кассовыми или срочными (опционы, фьючерсы, репо, сделки «своп» и «аутрайт»). При выполнении этих операций применяются производные и (и ли) дополнительные (права, сертификаты, ордеры и ml инструменты. Объектом соответствующих операций являю к и как финансовые, так и товарные документы (варранты, копи саменты, складские расписки, транспортные накладные, он- и фактуры). Коммерческие банки получают доход от разнимы или изменения курсов взаимозаменяемых активов (валки и т.д.). Валютные операции, кроме того, подразделяются на тем щие и капитальные. Широко распространено выделение мари ду с пассивными и активными операциями собственных (включая дилинг) и клиентских операций.

Перечень совершаемых банковских операций (ст. 14 1>.ш ковского кодекса Республики Беларусь) является основой дни определения специализации банков. В соответствии с функ циональным признаком специализация определяется на осми ве выделения одного или нескольких видов взаимосвязанных услуг для большинства контрагентов. Отсутствие формальною разграничения статуса и сфер деятельности универсальных и специализированных коммерческих банков (в отличие от га ко го разграничения относительно всех коммерческих банком м НКФО) сближает структуру банковской системы Республики Беларусь и других стран СНГ и Центральной Европы, где н pt- обладают универсальные коммерческие банки, что определмп специфику модели регулирования банковской деятельное т. предполагающей диверсификацию разнородных операцио нальных рисков. В отличие от этой модели в США сохраняс i ся институциональное разделение депозитных и инвестицион ных банков (в том числе банков жилищного кредита), ссудо сберегательных ассоциаций, а также выделяются национал!, ные (в том числе резервные) и банки штатов. Отдельные виды банков имеют здесь больше признаков сходства с coommi ствующими НКФО. Возможно также применение критеригн

шрислевой и клиентской специализации коммерческих бан­кой, их выделения по организационно-правовой форме (в Рес­публике Беларусь - акционерные общества и унитарные пред­приятии); по форме собственности, по структуре (возможно шпдпние филиалов, не являющихся юридическими лицами, процессинговых центров, обменных пунктов и т.п., не имею­щих самостоятельного баланса, и представительств, не ,осу­ществляющих операций). В акционерных коммерческих бан­ках может быть двух- или трехзвенная система управления. Исполнительный орган — единоличный, иногда - коллегиаль­ный, чаще всего — смешанный.

Специфические статусные характеристики присущи филиалам зарубежных банков, их корреспондентам, коммер­ческим банкам в составе финансово-промышленных групп, ||'1идентам СЭЗ, офшорным коммерческим банкам и под­разделениям. Особенности деятельности евробанков, высту­пивших в качестве крупных посредников для других коммер­ческих банков, осуществляющих операции на рынках еврова- ^? ЛОТЫ, переводимой на счета банков страны-неэмитента и ЛВНользуемой для операций во всех странах, ограничивают |мвможности ее регулирования на национальном уровне. ОЮжными параметрами, контролируемыми органами надзо- Кр|, являются размеры уставного фонда и нормативного вщшитала, собственных средств, рыночные доли, доля в бан- И ПОИСКОМ секторе и др.

HL Капитал коммерческого банка выполняет функцию погло- ^Нрнин рисков вкладчиков и самого коммерческого банка.

состав нормативного капитала включаются уставный и ^Нмервный капитал, эмиссионный доход, нераспределенная Нярибмль, средства фондов переоценки статей баланса, займы, ^ Субординированные относительно других обязательств, держа- I ТМИ которых имеют приоритет в случае банкротства.

■ Для коммерческого банка устанавливаются предельный

• размер неденежной части уставного фонда, крупных рисков, Привлеченных средств физических лиц, нормативы ликвидно- | сти (мгновенной, текущей, краткосрочной); соотношение лик- ¹ видных и суммарных активов; участие в инвестиционной дея­тельности; нормативы ограничения валютного риска, а также максимальный риск на одного клиента (группу клиентов), имснйдера и связанных с ним лиц, по всем инсайдерам, на одного кредитора и вкладчика.

Услуги коммерческих банков в Беларуси расширяются и счет некоторых «нетрадиционных» видов деятельности, один из которых связаны с инновациями, а другие являются по су i и «забытыми старыми». Появляются операции с пластиковыми картами, удаленный банкинг, лизинг, ипотека, системы строп тельных сбережений, кредитные линии, овердрафт и т.д. С дер живающими факторами являются неразвитость рынков капп тала и недвижимости, ограничения вексельных и валютных операций, фиктивных сделок, факторинга.