1. Экономическая сущность страхования

Необходимость страхования обусловлена существующей вронтностью наступления чрезвычайных ситуаций и необхо- ‘Имостью выделения части общественного продукта для Инапсирования предупредительных и защитных мер. В усло- Имх рыночной экономики роль страхования возрастает, ОС кольку повышается ответственность граждан за свое благо- Остояние и ответственность субъектов хозяйствования за сспечение непрерывности процесса производства при насту- ении непредвиденных событий.

Возможность осуществления страхования определяется ,еимуществом внесения страхователем незначительных сумм нежных средств при создании страхового фонда на солидар- й основе по сравнению с большими затратами по формиро- нию и обслуживанию индивидуального страхового фонда. Значение страхования состоит в том, что оно предоставля- нсем страхователям — хозяйствующим субъектам и членам бщества — гарантии возмещения ущерба при наступлении резвычайных событий.

Страхование можно рассматривать в разных аспектах. В о - ервых, страхование — это метод возмещения убытков, кото­рые потерпело физическое или юридическое лицо. В основе |Того метода лежит распределение убытков между многими Лицами и финансирование возмещения потерь из средств бтрахового фонда, находящегося в ведении страховой органи-

' Под реструктуризацией госдолга понимается замена по согласованию с Мимодавцем (кредитором) долговых обязательств Республики Беларусь Иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия Обслуживания и погашения долга.

зации. Во-вторых, страхование — это деятельность людей по оказанию страховых услуг физическим идоридическим лицам Глубже понять суть страхования можно, если рассмотреть ею как экономическую категорию.

Страхование как экономическая категория представляв собой систему финансовых отношений между субъектами этих отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, предназначенных для пре дупреждения, локализации и преодоления негативных послед ствий чрезвычайных событий, возмещения нанесенного ими ущерба.

Непосредственными участниками указанных финансовых отношений являются два субъекта: страхователь, имеющий потребность в услугах по защите своих имущественных интере сов, и страховщик, обеспечивающий эту защиту в форме стра ховых выплат страхователю (выгодоприобретателю).

Страхователь — это субъект, заключивший со страховщи ком договор страхования (либо являющийся страхователем и силу законодательного акта) и уплативший своевременно стра ховые взносы.

Выделяют следующие категории страхователей — граждане, иностранные граждане, лица без гражданства, организации, н том числе иностранные и международные, национальное госу­дарство (Республика Беларусь) и его административно-терри­ториальные единицы, иностранные государства.

Страховщик (страховая организация) — это коммерческая организация, созданная для осуществления страховой деятель­ности и имеющая специальное разрешение (лицензию) на осу ществление этой деятельности.

Страхование — это финансовая категория. Поэтому страхо­ванию присущи отличительные признаки всех финансовых категорий: денежный, распределительный, фондообразующий характер отношений. Страховые отношения носят денежный и фондообразующий характер, поскольку страхователи вносят денежные средства в форме страховых взносов в страховые денежные фонды, а страховщики используют средства этих фондов для осуществления страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев. Страхование является также распределительной категорией, поскольку с ее по­мощью происходит распределение финансовых фондов орга­низаций и доходов физических лиц при уплате ими страховых

осин, а также распределение страховых фондов при осу- пилемии страховых выплат.

Имриду с общими чертами страхование как финансовая ‘«горим обладает сходными чертами с другими финансовы- китегориями. Например, сходной чертой для категорий трихонание» и «кредит» является возвратный характер дви- тшн денежных средств. Возврат страховых платежей осу- естнляется в форме возмещения страхователю материально- утсрба или выплаты страховой суммы в соответствии с усло- ямн договора страхования. Сходными чертами для катего- й «страхование» и «государственный бюджет» являются:

• целевой характер (страховые выплаты осуществляются .лько при наступлении оговоренных событий при соблюде- ИИ установленных договором условий);

• перераспределительный характер (объектом распределе- и н страховании является стоимость, прошедшая этапы пер- чиого и вторичного распределения).

Страхование как экономическая категория имеет также ецифические признаки, позволяющие выделить ее из всей иокупности финансовых категорий. К таким признакам носятся вероятностный, замкнутый, раскладочный, случай- Ый характер страховых отношений.

1. Вероятностный характер страхования означает, что зара- ве неизвестно, когда наступит чрезвычайное событие, какова дет его сила, кого оно затронет, каков ущерб и в каком раз- ере будет нанесен.

Замкнутый характер страхования состоит в том, что страхо- Ые выплаты получат только лица, участвовавшие в формиро- внии на солидарной основе страхового фонда.

Раскладочный характер страхования означает, что между участниками страхования происходит солидарная раскладка (во времени и в пространстве) нанесенного ущерба. Действи­тельно, чрезвычайная ситуация (например, ураган) не может Одномоментно причинить ущерб всем гражданам страны, она затронет имущественные интересы страхователей некоторых регионов.

Случайный (непредумышленный) характер страхования будет иметь место только в случае, если наступление чрезвычайных событий не связано с умышленными деяниями (действием, бездействием) заинтересованных лиц. В противном случае стра­ховая организация откажет в страховых выплатах.

Сущность любой финансовой категории наиболее полно проявляется через функции этой категории. Страхование выполняет три функции: распределительную, как и все фин;ш совые категории (при формировании и использовании страхо вых фондов), и две специфические функции, свойственные только этой категории, — защитную и предупредительную.

Основным целевым назначением страхования является обеспечение надежного функционирования субъектов хозяй­ствования и экономической системы в целом в условиях не определенности. Это возможно благодаря наличию таких спе­цифические признаков страхования, как замкнутый, расклн дочный характер отношений. Производной от этих признаком страхования является защитная функция страхования. Данная функция реализуется только в рамках определенного крут участников страховых отношений: страховая защита обеспечи вается лишь тем субъектам, которые на солидарной основе- формируют страховые фонды путем перечисления страховых взносов. Реализация защитной функции страхования возмож на благодаря наличию денежных страховых ресурсов. Послед­ние формируются в результате действия распределительной функции страхования. В страховых организациях формируются два вида финансовых фондов: во-первых, типичные для всех субъектов хозяйствования финансовые фонды (уставный, амортизационный, фонд оплаты труда и др.); во-вторых, специфические страховые фонды: фонды предупредительных мероприятий (для финансирования превентивных мероприя­тий), резервные страховые фонды (для финансирования за­трат по возмещению ущерба). При формировании и использо­вании типичных финансовых фондов и страховых резервов реализуется распределительная функция страхования, при формировании и использовании фондов предупредительных мероприятий — предупредительная функция. Результатом реа­лизации предупредительной функции страхования является снижение риска наступления чрезвычайных ситуаций и умень­шение разрушительных последствий страхового события.