6. Необходимость и сущность кредита

6.1. Необходимость, сущность и функции кредита

Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругообо­рот средств (капитала). Последовательный переход капи­тала из одной формы в другую, его постоянный круго­оборот не везде одинаков. В каждом конкретном случае длительность кругооборота капитала, его последователь­ность и структура специфичны, так как они отражают особенности производства и обращения продукции. Ин­дивидуальность кругооборота капитала определяется спе­цификой производственной и сбытоснабженческой дея­тельности того или иного предприятия.

В процессе движения капитала образуются приливы и отливы денежных средств, происходят колебания потреб­ности в ресурсах и источниках ее покрытия. Это связано с сезонностью производства, несовпадением времени про­изводства и времени обращения продукции и т.д. На базе неравномерности кругооборота капитала появились отно­шения, которые устраняют несоответствие между време­нем производства и временем обращения средств, разре­шают относительное противоречие между временным осе­данием средств и необходимостью их использования в на­родном хозяйстве. Этим отношением является кредит.

Таким образом, особенности индивидуальных круго­оборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимо­связь в процессе общественного воспроизводства созда­ют возможность возникновения кредитных отношений. При этом общество становиться заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать бесполезного омертвле­ния высвободившихся ресурсов, во-вторых, в том, что­бы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.

Однако, являясь необходимой предпосылкой кредит­ных отношений, неравномерность кругооборота не является достаточным условием их возникновения. Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, необхо­димы еще как минимум два условия:

- участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать как юридически самостоятельные субъ­екты, материально гарантирующие выполнение обяза­тельств, вытекающих из экономических связей;

- кредит становится необходимым в том случае, если про­исходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Итак, кредитные отношения выражают единый цело­стный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходи­мой частью экономических отношений общества.

Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг) обычно опре­деляется как экономические отношения между кредито­ром и заемщиком, возникающие при передаче стоимо­сти во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента.

Как объект исследования кредит состоит из элемен­тов, находящихся в тесном взаимодействии друг с дру­гом. Такими элементами являются, прежде всего, субъ­екты его отношений — кредитор и заемщик.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предос­тавляющая ссуду.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получаю­щая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость.

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Рк — Пкз — Ик ... Bp ... Вк — Пкс,

где Рк — размещение кредита;

Пкз — получение кредита заемщиками;

Ик — его использование;

Bp — высвобождение ресурсов;

Вк — возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс — получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Место и роль кредита в экономической системе обще­ства определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями. При этом под функцией кредита, как прави­ло, понимается специфическое проявление сущности дан­ной экономической категории, его взаимодействие как целого с внешней средой. Выражая черты, присущие кре­диту, функция характеризует ее особенности, отличие от других экономических явлений. Являясь отображени­ем сущности, функция объективна и реализует назначе­ние категории независимо от степени познания сущно­сти последней.

Обычно выделяют две основные функции кредита — перераспределительную функцию и функцию за­мещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение перераспределительной функции кредита заключается в том, что посредством кредита за счет вре­менно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц.

Как известно, кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и заемщик вступают в отношения по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости. С помощью кредита происходит перераспределение ценностей. Вме­сте с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе. Значитель­ная часть денежных ресурсов перераспределяется, напри­мер, через финансовую систему и систему ценообразо­вания. Однако перераспределительной функции кредита присущи черты, отличающие ее от перераспределитель­ных функций других экономических категорий и харак­теризующие специфику именно кредитного перераспре­деления.

Функция замещения наличных денег кредитными опера­циями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основ­ном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем са­мым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обо­роте кредитными операциями в виде записей по банков­ским счетам. Становится возможным представление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных рас­четов. Последние являются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во вре­мени — получение товаров или денег — либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика.

Функцию замещения признает большинство эконо­мистов, но наиболее распространенной ее трактовкой является замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями. Тем са­мым, наряду с развитием безналичного оборота, выде­ляется такое функциональное назначение кредита; как замещение в обращении золота кредитными деньгами.

Как известно, в процессе движения кредита создают­ся кредитные орудия обращения, заменившие в совре­менных денежных системах действительные деньги, т.е. золото. К ним относятся знаки стоимости в виде банк­нот, векселей, чеков, депозитных сертификатов, обли­гаций и т.п. Однако процесс демонетизации золота, со­стоящий в потере им свойств денежного товара, всеоб­щего эквивалента, завершился к семидесятым годам на­шего столетия. Взаимосвязь современных кредитных де­нег с золотом как основой их стоимостного содержания, даже опосредованная, отрицается большинством эконо­мистов. Функционирование кредитных орудий обраще­ния уже не носит характер временного замещения дейст­вительных денег, когда вступление в оборот первых при­водило лишь к отсрочке движения вторых. Произошло абсолютное вытеснение золота из обращения кредитны­ми деньгами, что согласуется с всеобщим законом эко­номии общественного труда, который относительно сфе­ры обращения находит выражение в экономии общест­венных издержек денежного обращения. В соответствии с этим законом новая форма денег вытесняет предыдущую, если она более экономична и может обеспечить более рациональную организацию хозяйства.