Задача 1 (10 балів)

1. Залишок коштів на поточному рахунку підприємства на початок операційного дня складав 70 500 грн,

2.Ліміт готівки каси, встановлений підприємством - 150 грн,

3.Здавання надлишкових коштів у банк - щоденно.

Визначити суму залишку на рахунку в банку на 31.01. поточного року, якщо:

1. з банківського рахунку 25.01. поточного року списано кошти на оплату матеріалів для виробничих потреб - 3 350 грн;

2. з каси підприємства 26.01. поточного року видано готівкові кошти для придбання товарів - 14 650 грн;

3. 30.01. надано в банк платіжне доручення для оплати за товари на 30 000 грн;

4. подій підприємства 30.01. надав постачальнику розрахунковий чек, виписаний 27.10. попереднього року для придбання товарів на суму 14.150 грн.

Згідно з пунктом 2.3 "Положення про ведення касових операцій у національ­ній валюті в Україні" сума готівкового розрахунку підприємства з іншим підприємством (підприємцем) через їх каси, не може перевищувати 10 тис. грн.. протягом одного дня. Тому операцію 2 задачі буде проведено через касу тільки частково, а суму, що перевищує встановлений законо­давством ліміт буде перераховано в безготівковому по­рядку.

Встановлено, що строк дії розрахункового чека, який ви­дається фізичній особі для одноразового розрахунку, -три місяці з дати видачі, без урахування дати оформ­лення платіжного документу. Тому операцію 4, зазна­чену в задачі, проведено не буде.

Задача 2.

Визначити суму коштів на поточному рахунку підприємства на кінець періоду, (10 балів)

1. сума виручки від реалізації продукції за звітний період- 48 750 грн.;

1. перераховано за сировину і матеріали - 31 375 грн.;

2. отримано імпортні товари - 16 870 грн.;

3. оплачено митні послуги-985 грн.;

4. ПДВ, сплачений за товари при перетині митного кордону - 3 545 грн.;

5. виплачено заробітну плату - 4 600 грн.;

6. депоновано заробітну плату - 525 грн.;

7. перераховано обов'язкові платежі до бюджету - 1 817 грн.;

8. аудиторською фірмою надано послуги - 5 000 грн.,перераховано за спожиті послуги - 4 500 грн.;

9. сплачено податки - 4 700 грн.;

10. оплачено послуги банку - 1 180 грн.;

11. кошти на поточному рахунку на початок звітного періоду-2 565 грн.;

12. отримано орендну плату за здане в оренду приміщення-2 500 грн.

Під час розв 'язання задачі необ­хідно керуватися методичними вка­зівками до попередньої задачі, а у розраху­нок включити тільки ті операції, які супроводжуються рухом грошових коштів

Задача 3

Задача 3 (15 балів)

Розрахувати коефіцієнт ліквідності грошового по­току підприємства, якщо:

1. сума виручки від реалізації продукції за звітний період -50 000 грн;

2. отримано імпортні товари, контрактна вартість яких складає 15 000 грн;

3. сплачені митні послуги та мито - 900 грн;

4. ПДВ, сплачений за товари при перетині митного кордону - 3 180 грн;

5. виплачено заробітну плату - 4 600 грн;

6. депоновано заробітну плату - 500 грн;

7. перераховано обов'язкові платежі до бюджету - 1 800 грн;

8. надано консультаційні послуги - 4 500 грн;

9. сплачено податки - 3 200 грн;

10)оплачено послуги банку - 1000 грн;

11)кошти на поточному рахунку на початок звітного періоду - 2 565 грн.

Задача 4 (15 балів)

Розрахувати ліміт залишку каси підприємства "Трі­оль " на основі показників діяльності за останні три місяці, зазначе­них у таблиці:

№ з/н	Показники	Місяці
		травень	червень	липень
1	Виручка, грн	17500	16800	19070
	Зокрема готівкова виручка, що надійшла в касу, грн	9600	8563	9789
2	Виплачено готівкою, грн	4560	3254	3884
3	Кількість робочих днів	17	21	22