Практичне заняття №1

Тема: ОРГАНІЗАЦІЯ ГРОШОВИХ РОЗРАХУНКІВ ПІДПРИЄМСТВ

Ціль: закріпити методику визначення суми залишку коштів на поточному рахунку, у касі.

МТО:

- методичні вказівки по виконанню роботи;

- опорний конспект лекцій;

• обчислювальна техніка;

• бланки бухгалтерського обліку й звітності.

I. Зміст й послідовність виконання роботи:

Згадаєте порядок організації грошових розрахунків відповідно до Інструкції «Про готівковий обіг».

1. Вирішите типові завдання по організації коштів.

2. Відповідайте на питання тестів.

Тестовий опит (20 балів)

1. Підприємство має право відкрити поточний рахунок в установах банків, які знаходяться:

а) у районі, в якому знаходиться юридична адреса підприємства;

б) у районі, в якому фактично знаходиться підприємство;

в) у будь-якому районі за власним бажанням підприємства;

г) у межах адміністративного району.

2. Підприємство повинно подати в банк для здійснення розрахункових операцій примірників таку кількість примірників розрахункових документів:

а) перший (оригінал);

б) не менше двох;

в) три;

г) власний варіант.

3. Бюджетні рахунки - це рахунки:

а) що відкриваються підприємствам, яким виділяються кошти за рахунок бюджету для цільового їх використання;

б) що відкриваються підприємствам для перерахування податків та обов'язкових платежів до бюджету;

в) для зарахування повернених з бюджету сум податкового кредиту з пдв.

4. Після подання підприємством повного пакета документів банк повинен відкрити рахунок протягом:

а) 20 днів;

б) 10 днів;

в) 5 днів;

г) 3 днів.

5. Відповідно до територіального розміщення підприємств і банківських установ, що їх обслуговують, безготівкові розрахунки поділяються на:

а) місцеві, міжміські, міжнародні;

б) національні, міжнаціональні;

в)регіональні, міжнародні.

6. Сфера грошового обороту не пов'язана з такими напрямами діяльності підприємства:

а) залік взаємної заборгованості;

б) сплата податків, обов'язкових відрахувань і зборів;

в) забезпечення спільної діяльності;

г) відшкодування витрат і формування доходів.

7. Письмове зобов'язання встановленої форми, яке надає право вимоги безумовної сплати грошових коштів у визначений час - це:

а) акредитив;

б) платіжне доручення;

в) вексель;

г) платіжна вимога-доручення

8. Протягом якого періоду дійсний виписаний розрахунковий чек?

а) упродовж одного дня;

б) упродовж 30 календарних днів;

в) упродовж трьох календарних днів;

г) упродовж 10 календарних днів.

9.Форма розрахунку (розрахункового документа), що поєднує вимогу продавця на отримання коштів з розпорядженням покупця щодо здійснення платежу - це:

а)акредитив;

б) платіжна вимога (інкасове доручення);

в) вексель;

г) платіжна вимога-доручення.

10.Чекова форма безготівкового розрахунку передбачає:

а) розрахунок здійснюється в межах сум, які є на розрахунковому рахунку платника;

б) розрахунок здійснюється в межах сум, що знаходяться на спеціальному чековому рахунку платника;

в) розрахунок здійснюється в межах сум, на які відкрито спеціальний банківський кредит;

г) сума розрахунку не обмежена.

11. Предметом вексельного зобов 'язання можуть бути:

а) рухоме і нерухоме майно;

б) готова продукція;

в) грошові кошти;

г) всі наведені відповіді є вірними.

12 .Простий вексель - це документ, який є:

а) зобов'язанням векселедавця здійснити платіж при виконанні певних вексельних умов, письмово зазначених у векселі;

б) безумовним зобов'язанням здійснити платіж;

в) розпорядженням (наказом) здійснити платіж при виконанні певних вексельних умов;

г) безумовним розпорядженням (наказом) здійснити платіж.

13. Переказний вексель (тратта) - це документ, який є:

а) зобов'язанням здійснити платіж при виконанні певних вексельних умов;

б) безумовним зобов'язанням здійснити платіж;

в) розпорядженням (наказом) здійснити платіж при виконанні певних вексельних умов;

г) безумовним розпорядженням (наказом) здійснити платіж.

14. Передавання векселя іншій особі з передаванням прав вимоги вексельного платежу - це:

а) акцепт;

б) індосація;

в) аваль;

г) авізо.

15. Поручительство третьої особи

а) акцепт;

б) індосація;

в) аваль;

г) авізо.

16. Підприємством не можуть застосовуватись вексельні розрахунки у випадках:

а) якщо підприємство має заборгованість по сплаті податків;

б) якщо підприємство має заборгованість по заробітній платі;

в) якщо підприємство є платником єдиного податку;

г) в усіх вище перелічених випадках.

17. Платіжний документ, який використовується для здійснення примусового списання (стягнення) коштів із рахунків платників:

а) платіжна вимога-доручення;

б) платіжна вимога;

в) платіжне доручення;

г) вексель.

18. Наказ підприємства банку, що його обслуговує, про перерахування певної суми коштів зі свого поточного рахунку на рахунок одержувача:

а) платіжна вимога;

б) платіжне доручення;

в) платіжна вимога-доручення;

г) вексель.

19. Письмове розпорядження документодавця банку, який веде його рахунок, сплатити документодержателю зазначену в документі суму коштів:

а) платіжна вимога;

б) платіжне доручення;

в) платіжна вимога-доручення;

г) розрахунковий чек.

20. Форма безготівкових розрахунків на національному та зовнішньому ринку через доручення про виплату банком певної суми контрагенту, який виконав умови договору:

а) платіжна вимога;

б) платіжна вимога-доручення;

в) акредитив;

г) розрахунковий чек.