Орієнтовна форма плану надходження та використання грошових

коштів підприємства

Показники	Рік		В т.ч. по кварталам
	Н	В	І		ІІ		ІІІ		IV
			Н	В	Н	В	Н	В	Н	В
1. Рух коштів від опе­ра­ційної діяльності
2.Рух коштів від інвес­тиційної діяльності
3. Рух коштів від фі­нан­сової діяльності
Залишок коштів на початок
Вплив зміни валютних курсів на залишок кош­тів
Залишок коштів на кінець

Н – надходження грошових коштів. В – витрачання грошових коштів.

Орієнтовна форма платіжного календаря

Показники		В цілому на місяць	в т.ч. по декадам
			1	2	3
Залишок грошових коштів на початок місяця
1. Графік наступних платежів а) податкові платежі: податок на додану вартість податок на прибуток відрахування до позабюджетних фондів б) платежі по розрахунках з поста­чаль­ни­ками в) інші платежі
Всього наступні платежі
2. Графік наступних надходжень ГК а) надходження за відвантажену продукцію б) інші види надходжень
Всього наступні надходження
Залишок грошових коштів на кінець місяця
	4. Методичні підходи до розробки ба­лан­со­во­го плану підприємства
Метою розробки балансового плану є

Просмотр мультимедійної презентації за темою

Тестові завдання

1. Платіжний календар як форма планового документа, застосовується:

а) при перспективному фінансовому плануванні;

б) при поточному фінансовому плануванні;

в) при оперативному фінансовому плануванні;

г) всі наведені відповіді є вірними.

2. Точка беззбитковості визначається як:

а) підсумок постійних і змінних витрат, поділений на різницю між ціною та змінними витратами на одиницю продукції;

б) постійні витрати, поділені на різницю між ціною та змінними витратами на одиницю продукції;

в) підсумок постійних і змінних витрат, поділений на змінні витрати на одиницю продукції;

г) підсумок постійних і змінних витрат, поділений на різницю між ціною та змінними витратами на одиницю продукції.

3. Що є найбільш точним визначенням постійних витрат:

а) витрати, що посідають постійне місце у виробничих витратах;

б) витрати, що посідають постійне місце у сукупних витратах;

в) витрати, пов'язані з обслуговуванням працюючих на постійних засадах;

г) витрати, що залишаються постійними зі змінами обсягів виробництва.

4. Що є найбільш точним визначенням змінних витрат:

а) витрати, безпосередньо пов'язані з виробництвом певного різновиду продукції;

б) витрати, загальна сума яких залежить від обсягу виробленої продукції;

в) витрати, загальна сума яких не залежить від обсягу виробленої продукції;

г) витрати, порядок обчислення яких на одиницю продукції є прямим.

5. Маржинальний прибуток - це:

а) прибуток, що перевищує заплановану суму;

б) різниця між виручкою від реалізації та постійними витратами;

в) різниця між виручкою від реалізації та змінними витратами;

г) різниця між постійними та змінними витратами.

6. “Запас міцності” (або – “зона безпеки”) при плануванні реалізації продукції за методом «точки беззбитковості* визначається як:

а) різниця між доходом від реалізації та постійними витратами / планова сума доходів;

б) різниця між доходом від реалізації та маржинальним прибутком / планова сума доходів;

в) різниця між плановим та беззбитковим обсягом реалізації / плановий обсяг реалізації;

г) немає правильної відповіді.

7. При обґрунтуванні цінової політики на короткостроко­вих часових інтервалах дотримуються:

а) беззаперечної беззбитковості;

б) беззаперечної прибутковості;

в) припускають збитковість в межах обсягу постійних витрат;

г) припускають збитковість в межах обсягу змінних витрат.

8. Процес розробки системи фінансових планів за окремими аспектами фінансової діяльності є:

а) фінансова стратегія;

б) фінансовий контроль;

в) фінансове планування;

г) фінансовий моніторинг.

9. Формування фінансової стратегії та фінансової політики підприємства лежить в межах завдань:

а) прогнозування фінансової діяльності;

б) поточного планування фінансової діяльності;

в) оперативного планування фінансової діяльності.

10. Поточне планування фінансової діяльності передбачає формування:

а) фінансової стратегії підприємства;

б) фінансових планів за окремими аспектами фінансової діяльності;

в) бюджету капітальних витрат та надходжень;

г) бюджету поточних грошових витрат та надходжень.

11. Оперативне планування фінансової діяльності передбачає формування:

а) фінансової стратегії підприємства;

б) фінансових планів за окремими аспектами фінансової діяльності;

в) балансового плану підприємства;

г) системи бюджетів.

12. Фінансова стратегія, як система довгострокових цілей фінансової діяльності господарюючого суб'єкта, за інших рівних умов має забезпечувати:

а) постійне зростання ринкової вартості підприємства;

б) постійне зниження ринкової вартості підприємства;

в) постійне зростання середньозваженої вартості капіталу підприємства;

г) постійне зростання капіталомісткості продукції.

13. Фінансова політика, як форма реалізації цільової функції загальної стратегії фінансового розвитку підприємства, формується:

а) для здійснення окремого проекту реального інвестування;

б) для перевірки виконання окремих управлінських рішень у сфері фінансової діяльності;

в) для здійснення окремої господарської операції;

г) для визначення та упорядкування діяльності господарюючого суб'єкта по окремих аспектах його фінансового розвитку.

14. У процесі поточного фінансового планування на підприємстві формують:

а) бюджет капітальних витрат та надходжень;

б) поточний бюджет;

в) балансовий план;

г) стратегічну фінансову модель підприємства.

15. У процесі оперативного планування фінансової діяльності на підприємстві формують:

а) поточний бюджет;

б) балансовий план;

в) стратегічну фінансову модель підприємства;

г) план формування та використання фінансових ресурсів.

16. Основними показниками цього плану є: обсяг виробництва та реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), сума витрат, рівень та сума податкових платежів, сума прибутку. Цей документ:

а) балансовий план;

б) план доходів та витрат за основною господарською діяльністю;

в) план формування та використання фінансових ресурсів;

г) бюджет капітальних витрат та надходжень.

17. Основними показниками цього плану є: необоротні активи, оборотні активи, власний капітал, позиковий капітал. Цей документ:

а) план доходів та витрат за основною господарською діяльністю;

б) план формування та використання фінансових ресурсів;

в) балансовий план;

г) бюджет капітальних витрат та надходжень.

18. Для формування означеного плану необхідна інформація щодо: залишку коштів на початок періоду, джерел формування та напрямів використання коштів впродовж планового періоду. Цей документ:

а) балансовий план;

б) бюджет капітальних витрат та надходжень;

в) план доходів та витрат за основною господарською діяльністю;

г) план формування та використання фінансових ресурсів.

19. Цей документ формується на етапі реального інвестування:

а) бюджет капітальних витрат та надходжень;

б) план доходів та витрат за основною господарською діяльністю;

в) балансовий план;

г) план формування та використання фінансових ресурсів.

20. Внутрішній фінансовий контроль передбачає:

а) перевірку виконання та забезпечення реалізації бюджету капітальних витрат та надходжень;

б) перевірку виконання та забезпечення реалізації балансового плану підприємства;

в) перевірку відповідності напрямів фінансової діяльності господарюючого суб'єкта діючим правовим нормам;

г) перевірку виконання та забезпечення реалізації всіх управлінських рішень у сфері фінансової діяльності підприємства.

21. Зовнішній фінансовий контроль передбачає:

а) перевірку відповідності напрямів фінансової діяльності господарюючого суб'єкта діючим правовим нормам;

б) перевірку виконання та забезпечення реалізації всіх управлінських рішень у сфері фінансової діяльності підприємства;

в) перевірку виконання та забезпечення реалізації бюджету капітальних витрат та надходжень;

г) перевірку виконання та забезпечення реалізації балансового плану підприємства.

22. Механізм постійного спостереження за найважливіши­ми поточними результатами фінансової діяльності:

а) зовнішній фінансовий контроль;

б) внутрішній фінансовий контроль;

в) моніторинг фінансової діяльності;

г) аналіз фінансової діяльності.