29. Цей товарний кредит є видом зовнішньоекономічної комісійної операції, за якою постачальник відвантажує товар на склад торговельного підприємства з дорученням реалізувати його:

а) товарний кредит з використанням векселів;

б) товарний кредит у формі консигнації;

в) товарний кредит за відкритим рахунком;

г) товарний кредит у формі авансу покупця.

30. Одним із критеріїв залучення товарного кредиту є:

а) зростання середньої вартості позикового капіталу;

б) зростання середньої вартості власного капіталу.

в) мінімізація вартості залучення товарного кредиту;

г) максимізація вартості залучення товарного кредиту.

Практичне завдання №4

ТЕМА: ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТА

ЦЕЛЬ: Закрепить методику определения кредитов банка, процентов по кредитам, выработать навыки определения величины заемных средств предприятия.

МТО: - методические указания

- вычислительная техника

Методические указания

Опорные схемы:

1. ВРс/с= - (ВРр/ц  % с/с)100

2. Од с/с = ВРс/с  Д

3. % себестоимости = 100 – ТН + Уро

4. Кр = Н  Од с/с  (100 - СОА)  100

5. % Кр = (Кр  СБ) 100

где:

ВРс/с – реализация по собственности;

ВРр/ц – реализация по розничным ценам;

Од с/с – однодневная реализация по себестоимости;

Кр – величина кредита;

% Кр – процент по кредиту;

Сб –процентная годовая ставка банка;

СОА – доля собственных оборотных активов в оплате товаров

В соответствии с требованиями п.4.3. Положение о порядке формирования и использование резерва для возмещения резерва для возмещения возможных затрат на кредитными операциями банков, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 06.07.2000 № 279 с изменениями и дополнениями, для осуществления оценки финансового состояния заемщика – юридического лица коммерческий банк может засчитать такие основные экономические показатели его деятельности: платежеспособность, финансовая стойкость, объем реализации, обороты по счетами, состав и динамика дебиторско - кредиторской задолженности, себестоимость продукции, прибыли и убытки, рентабельность, кредитная история. Все показатели необходимо рассчитать в динамике.

Платежеспособность заемщика определяется такими показателями:

1). Коэффициент мгновенной ликвидности (Кл₁), оптимальное

значение которого – не меньшее чем 0,2:

Кл₁ = где Ав – высоколиквидные активы; Зп – текущие обязательства;

2). Коэффициент текущей ликвидности (Кл₂), оптимальное значение которого – не меньшее чем 0,5: Кл₂ = Де Ал – ликвидные активы;

3). Коэффициент общей ликвидности (К₃), что имеет оптимальное значение не меньшее чем 2:

К₃ = где А₀ – оборотные активы.

Финансовая стойкость заемщика определяется такими показателями:

1). Коэффициент маневренности собственного средства (К_м), оптимальное значение показателя – не меньшее чем 0,5:

К_м = где В_к – собственный капитал предприятия;

А_н - необратимые активы;

2). Коэффициент независимости (К_н), что имеет оптимальное значение не большее чем 1:

Кн = Де З_к – привлеченные средства В_к - собственный капитал

Для определения рентабельности заемщика рассчитываются показатели:

1). Рентабельность активов: Р_а = где П_ч – чистая прибыль; А – активы;

2). Рентабельность продажи: Р_п =

где О – объем реализации продукции (без НДС).

Задача 1. (20 балів)

Підприємство взяло кредит у комерційному банку в сумі 35тис.грн. строком на 1 рік під 24% річних. Визначити суму, яку необхідно повернути банківській установі. Нарахування здійснюються щомісячно за складною схемою відсотків.

Задача 2.

Визначити загальну суму, яку ТОВ "Промінь" було перераховано банку за весь період користування кредитними ресур­сами, якщо:

1)01.03. поточного року підприємством було отримано кредит у сумі 30 тис. грн на шість місяців для закупівлі сировини;

2. кредитним договором передбачено погашення кредиту рівними част­ками 01.05., 01.07. і 01.09. поточного року та щомісячну сплату від­сотків;

3. плата за користування кредитом - 22 % річних;

4. за станом на 01.09. ТОВ "Промінь" допустило порушення умов дого­вору в частині погашення основної суми боргу;

5. зважаючи на хорошу кредитну історію підприємства, кредит було пролонговано до 01.10. поточного року за ставкою 27 %.

Ріщення:

Задача 3

Визначити, чи буде надано позику підприємству "Пілот", і до якого класу буде віднесено позичальника, якщо:

1) підприємство "Пілот" планує залучення короткострокового кредиту на три місяці під річних для придбання сировини (на суму 50 тис. грн;

2) кредитний інспектор отримав від підприємства пакет документів, не­обхідних для прийняття рішення про кредитування. Дані для аналізу наведено в таблиці:

№ з/п	Показники	Попередній період, тис грн	Звітний пері­од, тис. грн
1	Виробничі запаси	40	50
2	Готова продукція	88	128
3	Незавершене виробництво	80	60
4	Грошові кошти на поточному ра­хунку	98	108
5	Ринкові цінні папери	56	75
6	Короткострокові кредити банку	62	72
7	Заборгованість постачальникам	47	58
8	Заборгованість із заробітної плати	85	60
9	Заборгованість перед бюджетом	13	15
10	Дебіторська заборгованість	120	79
11	Інші оборотні активи	33	30
12	Залишкова вартість основних за­собів	540	520
13	Статутний капітал	400	400
14	Резервний капітал	163	165
15	Прибуток після оподаткування	25	50
16	Чистий дохід від реалізації	294	294
17	Обсяг чистих надходжень на ра­хунок	350	390

Кредитний інспектор також урахував, що в минулому році підприємство вже користувалось кредитними коштами банку і вчасно повернуло по­зику. Під заставу підприємством запропоновано власне нерухоме майно.

Решение:

Задача 4.(20 балів)

Номінальна вартість векселя — 350 тис. грн. Банк викупяє в підприємства вексель за 90 днів до його погашення за ставкою 10 % річних.

Визначити номінальну вартість векселя за мінусом дисконту, що виплачує банк підприємству.

Назвати документи, які підприємство подає в банк для підпи­сання договору про облік векселів.

Задача 5. (20 балів)

Визначити основні показники ліквідності та платоспроможності (коефіцієнт загальної ліквідності, коефіцієнт термінової ліквід­ності, коефіцієнт абсолютної ліквідності, коефіцієнт платоспро­можності) підприємства за даними таблиці:

№	Показники	На кінець року
1	Оборотні активи, в тому числі:	4750
	• грошові кошти та їх еквіваленти	1532
	• розрахунки з дебіторами	2100
2	Залучені кошти, в тому числі:	2460
	• довгострокові кредити	800
	• короткострокові кредити	380
	• розрахунки з кредиторами	1280
3	Власний капітал	3100

Решение: