Методические указания к решению задачи:

Все доходы банка бывают процентные и непроцентные. В данной задаче

непроцентные доходы представлены в виде комиссии. По вертикали таблицы

необходимо указать виды доходов, по горизонтали - их суммы, планируемые

(предварительно рассчитав их) и фактически полученные, отклонение от плана и

степень его выполнения (процент выполнения), а также удельный вес видов

доходов по плану и фактически.

Пример табличного оформления плана доходов и его оценка

Вид дохода	Сумма, тыс.руб	Средняя ставка по догово-рам, в годовых	План доходов на квартал		Факт по доходамна квартал	Отклонение от плана	% выполнения плана	Удельный вес доходов
								план	факт
	(1)	(2)	(3)		(4)	(5)	(6)	(7)	(8)
- процентные:
Стр1. от кредитных вложений	21650 –2156 + 8500	30%		988
Стр.2 от просроченных	2 156	45%		270
I. ИТОГО процентных доходов Стр1.+Стр.2				1 258
- непроцентные (комиссия):
Стр.3 от кредитных вложений	21650 –2156 + 8500	0,3%x3
Стр.4 от просроченных	2 156	0,3%x3
II. ИТОГО непроцентных доходов Стр3.+Стр.4
III. Итого доходов

Расчет процентных доходов:

(3) = (1) x (2) x 3месяца(квартал) / 12 месяцев(год)

Расчет непроцентных доходов:

(3) = (1) x (2)

Отклонение от плана (5) = Факт по доходам (4) - План доходов (3)

% выполнения от плана (6) = Отклонение от плана (5) / План доходов (3)

Удельный вес доходов План (7) = План доходов(3) /Стр.III Итого доходов План (3)

Удельный вес доходов Факт (8) = Факт доходов(4) /Стр.III Итого доходов Факт (4)

ОБЯЗАТЕЛЬНО сделать вывод к таблице.

ЗАДАЧА 3 Планирование непроцентных доходов

Рассчитайте план доходов, поступающих от клиентов в виде комиссии за переводы

в иностранной валюте на месяц, если известно, что:

среднемесячное количество клиентских переводов за предыдущий год - 2546

в данном месяце ожидается сезонное повышение объемов клиентских операций

на 15% ;

комиссия за перевод установлена в размере 20 долларов США;

среднемесячный прогнозируемый курс на планируемый месяц - 28

рублей за доллар США.

Методические указания к решению задачи:

Необходимо определить планируемое количество клиентских переводов, сумму

комиссии в долларах, сумму комиссии в рублях, исходя из среднемесячного курса

доллара.

Решение:

Ожидаемый объем клиентских переводов = Среднемесячное количество клиентских переводов за предыдущий год x (1 + % сезонного повышения объемов клиентских операций)

Комиссия за перевод в долларах = Ожидаемый объем клиентских переводов x Комиссия за перевод

Комиссия за перевод в рублях = Комиссия за перевод в долларах x Среднемесячный прогнозируемый курс