- •Міністерство фінансів україни львівська державна фінансова академія Кафедра фінансів суб’єктів господарювання
- •З професійно-орієнтованих дисциплін Тема: Аналіз руху грошових коштів на підприємстві
- •1.Теоретичні основи формування грошових потоків на підприємстві
- •1.1. Поняття та структура грошових потоків підприємства
- •Залежно від потреб, що задовольняються, виділяють чотири види запасів грошових коштів:
- •1.2. Види грошових потоків та методика визначення чистого грошового потоку
- •2. Аналіз руху грошових потоків на підприємстві форма №3 «звіт про рух грошових коштів»( на прикладі пат «Іскра»)
- •2.1. Анліз джерел та обсягів надходжень грошових коштів
- •2.2. Аналіз напрямів витрачання грошових коштів
- •2.3. Визначення чистого грошового потоку за видами діяльності
- •3. Напрямки удосконалення управління грошовими потоками
- •Висновки
- •Список використаних джерел
Список використаних джерел
1. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року N 436-IV.
2. Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» в редакції Закону N 283/97-ВР від 22.05.97. З наступними змінами і доповненнями.
3. Закон України „Про господарські товариства” N 1576-XІІ від 19 вересня 1991.
4. Закон України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 p., №996-XIV.
5. Указ Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» вiд 12 червня 1995 року за № 436/95 із наступними змінами та доповненнями.
6. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління Нацбанку України від 15.12.2004 р. № 637 (зареєстрованою в Мін'юсті України 13-01.2005 р. за № 40/10320, за текстом - Положення № 637) із наступними змінами та доповненнями.
7. Постанова Правління Національного банку України „Про встановлення граничної суми готівкового розрахунку” від 09 лютого 2005 року за №32 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 18 квітня 2005 р. за № 410/10690).
8. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати" Затверджено Наказом Міністерства фінансів України N 87 від 31.03.99.
9. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів" Затверджено Наказом Міністерства фінансів України N 87 від 31.03.99.
10. Інструктція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті вiд 21 січня 2004 року за № 22 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2004 р. за №377/8976).
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов,- М.: Издательская корпорация «Логос», 2008.- 344с.
12. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред. Профессора Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 622 с.
13. Грошово-кредитна політика України / Стельмах В.С., Єпіфанов А.О., Гребеник Н.І., Міщенко В.І. – 2-е вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2003. – 421 с.
14. .Коваленко Л.О.Фінансовий менеджмент2-ге вид. перероб. і доп., Київ-2005
15. Гроші та кредит: Підручник. — 3-тє вид., перероб. і доп. / М. І. Савлук, А.
М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг.ред. М. І .Савлука. — К.:КНЕУ, 2002. — 598 с.
16. Поддєрьогіна А.М., Невмержицький Я..І.»Ефективність Управління грошовими потоками підприємства» // Вісник НБУ. – 2008. – №3