Висновки

В умовах становлення і розвитку ринкової економіки в Україні зростає роль економічного аналізу господарської дальності підприємств усіх форм власності як складової частини системи економічної інформації й управління. Управління підприємством вимагає систематичної інформації про здійснювані господарські процеси, їх характері й обсязі, про наявність матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, їхньому використанні, власному капіталі, зобов'язаннях і фінансових результатах діяльності.

В роботі проведено аналіз грошових потоків. Метою аналізу грошових потоків підприємства є прискорення руху грошових коштів і підвищення на цій основі оборотності активів і капіталу, а також забезпечення фінансової стійкості та платоспроможності підприємства. Планова інформація стосовно грошових потоків формується безпосередньо на підприємстві, виходячи зі стратегічних напрямів його розвитку, вимог чинного законодавства та відповідних нормативних документів, і міститься у фінансових планах, бізнес-планах, інвестиційних проектах, кошторисах. Розрізняють рух грошових коштів у результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Аналіз, планування, контроль грошових потоків відбувається за цими видами діяльності.

Необхідність в організації обліку, контролю та економічного аналізу грошових потоків на підприємствах обумовлена існуванням практичних потреб фінансового управління, що стоять на рівні проблеми виживання окремих підприємств, галузей і виходу із кризового стану економічної системи в цілому

Основною метою управління грошовими потоками є забезпечення фінансової рівноваги підприємства в процесі його розвитку шляхом збалансування обсягів надходжень і витрат коштів і їхньої синхронізації в часі. Підсумовуючи розглянуті рекомендації щодо розробки ефективної моделі управління грошовими потоками підприємства, можна стверджувати : грошові потоки підприємства являють собою складне явище, органічно інтегроване в загальну систему організації його фінансово-господарської діяльності. Тому організація управління грошовими потоками має розглядатися комплексно. Результатом комплексного підходу до організації управління грошовими потоками підприємства має бути формування відповідної моделі, як цілісної системи однозначних цілей і завдань управління грошовими потоками, підходів до аналізу критеріїв та оцінювання показників управління грошовими, принципів політики управління та інструментарію її реалізації, форми контролю ефективності практики управління грошовими потоками.