17.6. Операции по доверительному управлению денежными средствами

В отношениях доверительного управления денежными средствами участвуют следующие субъекты:

– вверитель – юридическое или физическое лицо – собственник передаваемых денежных средств;

– доверительный управляющий – банк или КФО, осуществляющие доверительное управление денежными средствами вверителя;

– выгодоприобретатель – юридическое или физическое лицо, в интересах которого осуществляется доверительное управление и которое является получателем доходов от указанного управления.

Банк может осуществлять доверительное управление денежными средствами в следующих формах [1, ст. 220 – 223]:

– полное доверительное управление – банк самостоятельно совершает действия с денежными средствами и затем уведомляет вверителя;

– доверительное управление по согласованию – банк совершает действия с денежными средствами после предварительного согласования с вверителем;

– доверительное управление по приказу – банк совершает действия с денежными средствами только по указанию вверителя.

Основанием осуществления доверительного управления денежными средствами является договор доверительного управления, который заключается в письменной форме между банком и вверителем на срок, не превышающий 5 лет. В нем указываются:

– предмет договора;

– направления использования денежных средств;

– наименование выгодоприобретателя;

– размер и форма вознаграждения доверительному управляющему;

– форма осуществления доверительного управления;

– права, обязанности и ответственность субъектов доверительного управления;

– срок действия договора.

На основании такого договора банк заключает с клиентом договор доверительного (трастового) счета и открывает ему соответствующий счет.

Сделки с переданными в доверительное управление денежными средствами банк совершает от своего имени. При этом он в обязательном порядке должен указывать, что действует в качестве доверительного управляющего.

Денежные средства, переданные в доверительное управление, могут быть использованы банком для следующих целей [1, ст. 218]:

– размещение во вклад (депозит) в целях получения дохода;

– приобретение ценных бумаг (за исключением векселей, чеков) и управление ими.

В рамках доверительного управления банк может оказывать следующие услуги [151, ст. 20]:

– ведение доверительных (трастовых) счетов;

– совершение сделок в интересах вверителя;

– хранение денежных средств и приобретенных в ходе доверительного управления ценных бумаг;

– наблюдение за курсами принадлежащих вверителю ценных бумаг;

– финансовое консультирование;

– прочие услуги, не запрещенные законодательством.

В целях наиболее эффективного использования средств вверителей доверительное управление может быть организовано в следующем виде:

– индивидуальное (персональное) доверительное управление, когда банк не объединяет средства вверителя с денежными средствами других вверителей;

– общий доверительный фонд вверителей, в котором объединяются денежные средства вверителей, а также приобретенные в ходе доверительного управления ценные бумаги.

За осуществляемые операции по доверительному управлению банк получает вознаграждение, которое может быть выражено в процентах от получаемого дохода либо в определенной сумме. Кроме того, банк может возместить расходы, произведенные им при доверительном управлении, за счет доходов от использования переданных в доверительное управление денежных средств.