17.2. Факторинговые операции банков

Понятие факторинга определяется как финансирование, осуществляемое банком под уступку денежного требования.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, по договору факторинга одна сторона (фактор) – банк или КФО обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом [1, ст. 153].

Классификация договоров факторинга приведена в табл. 17.2.

Таблица 17.2

Виды договоров факторинга [1, ст. 154 – 155]

Классификационный признак	Виды факторинга	Содержание
1. Форма договора	открытый скрытый	– должник уведомляется о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку; – должник не уведомляется о заключении договора факторинга
2. Место проведения факторинга	внутренний международный	– когда сторонами договора факторинга являются резиденты РБ; – если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом РБ

Окончание табл. 17.2

3. Условия платежа	без права регресса с правом регресса	– банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом банк несет риск неоплаты должником денежных требований; – банк имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока
4. Предмет уступки по договору	факторинг существующего требования факторинг будущего требования	– предметом уступки по договору факторинга выступает денежное требование, срок платежа по которому уже наступил; – предметом уступки выступает денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем

Существенными условиями договора факторинга являются следующие:

– наименование фактора, кредитора, места их нахождения;

– сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования;

– предмет договора;

– наименование должника;

– номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником;

– форма факторинга (открытый или скрытый);

– условия платежа (с правом регресса или без права регресса);

– размер дисконта, порядок его определения;

– ответственность фактора, кредитора.

В целях снижения возможных рисков банк может потребовать от кредитора представления дополнительного обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга.

За осуществление финансирования под уступку денежного требования банк получает вознаграждение в виде дисконта, представляющего собой разницу между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой банком кредитору. Дисконт может быть исчислен либо в виде твердой суммы, либо в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства. При этом размер дисконта вместе с суммой, которая выплачивается банком кредитору, не должны превышать сумму обязательства должника.

Факторинг является сложной сделкой, включающей в себя различные виды обязательств. Чаще всего он отождествляется с уступкой требования и кредитной сделкой. Различия договора факторинга и договора уступки требования представлены в табл. 17.3, а в табл. 17.4 приведены отличия договора факторинга от кредитного договора.

Таблица 17.3