17.5. Операции банков с драгоценными металлами

Банки могут совершать с драгметаллами следующие действия:

– банковские операции, в число которых входят: открытие и ведение счетов в драгметаллах, привлечение и размещение драгметаллов во вклады (депозиты), купля-продажа драгметаллов в случаях, когда одной из сторон сделки выступает банк, инкассация драгметаллов, перевозка драгметаллов, банковское хранение драгметаллов. Совершение таких операций должно быть предусмотрено в лицензии на осуществление банковской деятельности;

– доверительное управление и прочие сделки с драгметаллами. Для осуществления деятельности с драгметаллами, не относящейся к банковским операциям, необходимо наличие лицензии Министерства финансов РБ.

Банковские операции с драгметаллами осуществляются на внутреннем и международном рынках только с банковскими и мерными слитками, монетами [154, ст. 2].

К банковским слиткам относят слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории РБ техническим регламентам и государственным стандартам, требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA) или Лондонского рынка платины и палладия (LPPM). Мерные слитки – это слитки золота, серебра, платины, палладия, соответствующие стандартам государства – производителя слитков.

Банки могут открывать клиентам – юридическим и физическим лицам следующие виды металлических счетов [152, ст. 2]:

– обезличенный металлический счет – предназначен для учета драгметаллов в виде банковских слитков без указания их индивидуальных признаков;

– депозитный металлический счет – предназначен для размещения драгметаллов в виде банковских слитков, привлеченных на условиях банковского вклада (депозита);

– вкладной металлический счет – предназначен для размещения драгметаллов в виде мерных слитков, привлеченных на условиях банковского вклада (депозита);

– корреспондентский металлический счет – открывается другому банку.

Для открытия металлических счетов в банк представляются те же документы, что и для открытия расчетного счета.

Договор на открытие металлического счета должен содержать следующие существенные условия [152, ст. 15]:

– локация драгметаллов, учитываемых на счете;

– операции, проводимые по счету, и сроки их проведения;

– условия зачисления и списания со счета драгметаллов;

– размер и порядок выплаты вознаграждения.

Все операции по металлическому счету осуществляются на основании письменного заявления клиента.

По обезличенному металлическому счету осуществляется зачисление и списание драгметаллов в виде банковских слитков в следующих случаях:

– при передаче клиентом (выдаче клиенту) наличных драгметаллов в виде банковских слитков;

– при покупке (продаже) драгметаллов в виде банковских слитков с условием их зачисления на счет (списания со счета);

– при безналичном переводе обезличенных драгметаллов в виде банковских слитков с (на) иного обезличенного либо депозитного металлического счета клиента или третьего лица;

– при получении (возврате) клиентом займа в драгметаллах в виде банковских слитков;

– при возврате клиенту (предоставлении клиентом) займа в драгметаллах в виде банковских слитков;

– при получении (перечислении) клиентом процентов по займам, вкладам (депозитам) в драгметаллах в виде банковских слитков.

По депозитному металлическому счету совершаются безналичные переводы драгметаллов в виде банковских слитков в корреспонденции с обезличенным металлическим счетом.

По вкладному металлическому счету осуществляется зачисление и списание драгметаллов в виде мерных слитков в тех же случаях, что и по обезличенному металлическому счету, только вместо банковских слитков используются мерные слитки.

Драгметаллы, учитываемые на металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла и стоимостную балансовую оценку (в белорусских рублях). Количественный учет драгметаллов в виде банковских слитков ведется:

– для золота – в граммах или тройских унциях массы в чистоте (1 тройская унция равна 31,1034807 грамма);

– для серебра, платины, палладия – в граммах или тройских унциях массы в лигатуре.

Количественный учет драгметаллов в виде мерных слитков ведется в граммах массы в лигатуре.

Цены на драгметаллы на внутреннем рынке РБ определяются распоряжением уполномоченного лица банка на определенную дату. В республике установлены ограничения на их отклонение от цен на драгметаллы, устанавливаемых НБ РБ. При осуществлении операций на международном рынке цены на драгметаллы формируются исходя из спроса и предложения.

Покупка и продажа драгметаллов может осуществляться путем их безналичного перевода или путем передачи наличных драгметаллов. Банки могут совершать сделки купли-продажи драгметаллов от своего имени и за свой счет, а также по поручению и за счет клиента.

При осуществлении депозитных операций с драгметаллами на внутреннем рынке проценты могут выплачиваться в белорусских рублях или в виде драгметаллов.

Все банковские операции банков с драгметаллами на международном рынке осуществляются с наличными драгметаллами или по металлическим счетам [154, гл. 6]:

– путем подписания сторонами по сделке договора;

– путем обмена документами, в т. ч. по системе SWIFT или телексу, свидетельствующими о заключении договора;

– путем заключения сделок с использованием дилинговой системы «REUTERS DEALING» или телефонной связи при условии записи телефонного разговора (с обязательным последующим обменом документами);

– в другой форме, предусмотренной законодательством.

На международном рынке банки могут совершать следующие операции с драгметаллами:

1. сделки привлечения, размещения драгметаллов во вклад (депозит);

2. операции с производными финансовыми инструментами;

3. сделки купли-продажи драгметаллов:

– на условиях СПОТ: поставка металла и валюты осуществляются на 2-й рабочий день после заключения сделки;

– с заключением обратной сделки:

• операции СВОП по времени (купля-продажа определенного количества драгметалла с обязательной обратной сделкой через определенный срок);

• операции СВОП по качеству металла (купля-продажа определенного количества драгметалла одного качества с одновременным заключением обратной сделки по купле-продаже драгметалла другого качества через установленный срок);

• операции СВОП по месту нахождения (купля-продажа определенного количества драгметалла в одном месте, с одновременным заключением обратной сделки по купле-продаже драгметалла в другом месте через определенный срок);

– на условиях форварда;

– опционные сделки.