14.3. Управление кредитным портфелем банка

Кредитный портфель представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам. Это остаток кредитной задолженности по балансу банка на определенную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам (кредитный портфель клиентам) [3, с. 216 – 217].

Кредитный портфель банка подразделяется на [3, с. 217]:

– валовой кредитный портфель – рассчитывается путем суммирования срочной, пролонгированной и просроченной задолженностей по счетам по учету кредитной задолженности на определенную дату;

– чистый кредитный портфель – рассчитывается путем вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва на покрытие возможных убытков;

– кредитный портфель, взвешенный на процент риска.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении кредитного процесса, направленную на предотвращение или минимизацию кредитного риска. При управлении кредитным портфелем конечными целями банка являются [3, с. 217]:

– получение прибыли от кредитных операций;

– сохранение ликвидности и платежеспособности банка.

Система управления кредитным портфелем включает следующие элементы [3, с. 217 – 222]:

1. Организационная структура управления кредитным портфелем, в основе которой лежит принцип разграничения компетенции, заключающийся в четком распределении полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменению условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени его риска и других характеристик. Банк может использовать один из трех методов санкционирования размера кредита в зависимости от установленных лимитов или их комбинацию:

–индивидуальное;

– коллективное;

– проводимое Кредитным комитетом.

2. Разработка стратегии и тактики кредитной политики. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:

– приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

– приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк предпочитает воздерживаться, предпочтительный круг кредитополучателей;

– нежелательные для банка кредитополучатели по различным категориям;

– политика в области предоставления кредитов физическим лицам;

– комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля;

– приоритеты управления кредитным портфелем и правила принятия рисков.

3. Наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих кредитный процесс. Комплекс внутренних процедур, как правило, включает:

– порядок предоставления кредитов юридическим лицам;

– порядок предоставления кредитов физическим лицам;

– методические указания по изучению кредитоспособности (платежеспособности) клиентов;

– методические указания по применению форм обеспечения исполнения обязательств клиентами по возврату кредитов;

– положение по контролю за осуществлением рискованных операций;

– рекомендации по изучению качества кредитного портфеля и принятию мер по его улучшению.

4. Анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.

Количественный анализ заключается в изучении в динамике состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам: по видам кредитов, контингенту размещения, отраслевой принадлежности, характеру задолженности, срокам предоставления, видам валют, стоимости.

Для качественного анализа кредитного портфеля можно использовать показатели, приводимые в экономической литературе и представленные в табл. 14.1 [18, с. 186 – 195].

5. Кредитный мониторинг и контроль качества кредитного портфеля.

Таблица 14.1