Виды банков и экономические основы их функционирования.
Банки могут создаваться в следующих формах, как хозяйствующее общество:
1.Акционерный банк.
2.Банк в форме ООО (учреждён одним или несколькими лицами, уставный капитал разделён на доли, определённые учредительными документами, участники не отвечают по его обязательствам и несут риск убытком в пределах стоимости внесённых вкладов). Участники банка вправе продать или иным образом уступить свою долю.
3.Банк в форме ОДО (учреждается одним или несколькими лицами, уставный капитал разделён на доли, размер которого определяется уставом, но участники солидарно несут субсидиарную ответственность по их обязательствам своим имуществом в кратном размере к стоимости их вкладов).
По форме принадлежности капитала банки можно разделить:
1)Банки с государственным участием.
2)Банки с участием иностранного капитала (кредитование внешней торговли; обслуживание внешнеторгового оборота между Россией и то страной, капитал которой находится в этом банке; для банковского обслуживания фирм той страны, чей капитал находится в банке; для оказания комплекса современных банковских услуг российским предприятиям и организациям).
Процесс создания кредитной организации.
Согласно главе 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» + инструкция Банка России №135-И.
Этапы создания:
1.Предварительный этап. Учредители выбирают название банка, оно обязательно согласовывается с Банком России. После разрешения нужно успеть использовать название в течение года.
2.Регистрация. В территориальное учреждение Банка России направляется пакет документов. Блоки банковских документов:
1)По состоянию учредителей банка (не только по составу, но и по качеству учредителей, подтверждающих их финансовое состояние).
2)Квалификация специалистов.
3)Учредительные документы (+бизнес план).
Банк регистрируется как ЮЛ в налоговом органе (с подачи документов проходит 6 месяцев, 3 в территориальном учреждении, 3 в налоговой).
3.Лицензирование. После регистрации Банк России отправляет уведомление учредителям с требованием оплатить в течение месяца взнос в уставный капитал(300 миллионов рублей). Несвоевременная или неполная оплата является основанием для аннулирования государственной регистрации. Своевременная и полная оплата является основанием для выдачи первичной лицензии. Далее постепенно выдаются разные лицензии по разным видам деятельности. В конечном счёте, банк может получить генеральную деятельность, которая даст возможность выполнять все виды деятельности как в рублях, так и в валюте.
Формирование уставного капитала, основания для отказа.
Основные операции коммерческих банков.
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление функций на практике. Классические операции банка (услуги):
1.Привлечение денежных средств ЮЛ и ФЛ во вклады до востребования и на определённый срок.
2.Предоставление кредитов от своего имени за счёт собственных и привлеченных средств.
3.Осуществление расчётов по поручению клиента, в том числе банков-корреспондентов.
4.Инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов, а также кассовое обслуживание.
5.Управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств.
6.Покупка у ФЛ и ЮЛ, а также продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7.Осуществление операций с драгоценными металлами.
8.Выдача банковской гарантии.
Другие операции: лизинговые, выдача поручительств за третьих лиц, приобретение прав требований по исполнению обязательств от третьих лиц (факторинг), консалтинговые услуги, предоставление военным, ФЛ, ЮЛ специализированных помещений и сейфов.
Следует различать балансовые операции банков и забалансовые, то есть те, которые не отражаются в банковском балансе, могут проводиться с целью как привлечения, так и размещения денежных средств при наступлении определённых обстоятельств.
Весь перечень банковских операций можно разделить на 3 группы:
1.Пассивные операции – совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсной базы банка. Ресурсы банка: собственные средства, привлечённые средства, заёмные средства. Основной капитал (собственные средства): уставный капитал, эмиссионный доход, резервные фонды, прибыль текущего и прошлых лет, подтверждённая аудиторской проверкой, субординированный кредит (выдаётся Банком России кредитному банку для увеличения уставного капитала). Добавочный капитал: прирост стоимости имущества, резервные фонды и прибыль текущего и прошедших лет, но не подтверждённая аудиторской проверкой.
К пассивным операциям можно отнести: привлечение средств ФЛ и ЮЛ, открытие депозитов (для ЮЛ) и вкладов (для ФЛ), выпуск банком собственных долговых обязательств, операции по заимствованию средств у других банков, формирование и наращивание собственного капитала ( к примеру, выпуск акций).
2.Активные операции – операции, посредством которых банк размещает имеющийся в его распоряжении потенциал для получения прибыли и поддержания своей ликвидности.
К ним относятся: ссудные операции, лизинговые операции, факторинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, а также операции по обеспечению долевого участия банка в других организациях.
3.Активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические) – операции, которые банк выполняют по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом ни собственные, ни привлечённые ресурсы, как правило, за вознаграждение в виде комиссионных.
К ним относятся: расчётно-кассовое обслуживание, брокерские операции, гарантийные операции, трастовые операции (управление), информационно-консалтинговые, андеррайтинговые (приобретают/продают ценные бумаги с последующей их продажей/покупкой).
Расчётно-кассовые операции банка связаны с открытием и ведением счетов клиента, как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. К этим операциям относятся: осуществление по поручению клиентов расчётов и платежей с их счетов; получение и зачисление причитающихся им средств; выдача наличных денег со счетов, их внесение, хранение, перевозка.
Отношения клиента с банком по поводу расчётно-кассового обслуживания регулируются договором (договор на расчётно-кассовое обслуживание), который определяет права и обязанности сторон, перечень оказываемых услуг, а также тарифы и сроки их исполнения.
Обязанности сторон по договору:
1.Со стороны банка: непосредственно открыть банковский счёт; совершать операции по счёту; гарантирует клиенту беспрепятственное распоряжение средств на счёте (за исключением ареста счёта или приостановки операций по счёту); выплачивать проценты на остаток средств на счёте (ст. 851, 852, 853 ГК РФ); обеспечение сохранности банковской тайны (ст. 857 ГК РФ); если предусмотрено договором, банк обязан кредитовать банковский счёт.
Основания для списания средств со счёта клиента (ст. 854 ГК РФ): по желанию клиента (платёжное поручение); по решению суда (инкассо); бесспорное списание; безакцептное списание.
Платёжные документы:
1)Платёжное поручение – расчётный документ, содержащий распоряжение владельца счёта о переводе определённой денежной суммы на счёт получателя, при этом сумма платежа списывается со счёта плательщика и через систему межбанковских расчётов переводится в банк получателя. При отсутствии или недостаточности средств на счёте, платёжное поручение помещается в картотеку №2 «Расчётные документы, не оплаченные в срок» и оплачивается по мере поступления денежных средств в установленной законом очерёдности.
2)Расчёты по инкассо – банковская операция, посредством которой банк-эмитент по поручению за счёт клиента на основании расчётных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчёты по инкассо осуществляются на основании платёжных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (акцепт), без его распоряжения (без акцепта), на основе инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке. Само платёжное требование представляет собой расчётный документ, содержащий требования кредитора должнику об уплате определённой денежной суммы.
3)Расчёты по аккредитиву.
Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платёж в пользу получателя по предъявлению последним соответствующих условиям аккредитива документам.
Формы аккредитива: покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные.
4)Расчёты по векселям.
5)Расчёты с использованием платёжных карт.
Очередность списания (Ст. 865 ГК РФ): исполнительные документы, на основе которых возмещаются вред жизни, здоровья и алименты; исполнительные документы, на основе которых выдаётся заработная плата, денежные пособия…
Аресту подлежит чётко выраженная сумма на счёте клиента, в рамках арестованной суммы приостанавливаются расходные операции. Арест налагается компетентными органами в случае и порядке, предусмотренном законодательством, на основе соответствующего распоряжения.
Ответственность по договору банковского счёта, основания для наступления:
1.Несвоевременное зачисление на счёт.
2.Необоснованное списание средств со счёта.
3.Невыполнение распоряжения клиента о перечислении или выдаче средств.
4.Неправильное списание денежных средств.
Расторжение договора банковского счёта предусмотрено ст. 859 ГК РФ. Клиент вправе расторгнуть договор в любое время по своему заявлению. Банк вправе расторгнуть, если: остаток на счёте меньше установленного в договоре лимита и не пополняется в течение месяца; отсутствуют операции по счёту в течение года.
В основе безналичных денежных расчётов лежат следующие принципы организации:
1)Списание банком средств со счетов только на основании распоряжения клиентов и в пределах остатка.
2)Свобода в выборе форм безналичных расчётов, предусмотренных договором.
3)Совершение платежей в строго установленные сроки.
Основой формирования ресурсной базы банка являются привлечённые средства, которые формируются путём открытия депозитов и вкладов на основе договора или сертификатов.
Пример: договор банковского вклада (ст. 834 ГК РФ).
Одна сторона (банк) принимает поступившую от вкладчика или для него денежную сумму и обязуется возвратить указанную сумму в определённый срок и уплатить проценты в размере и на условиях, предусмотренных договором.
Форма договора предусмотрена ст. 836 ГК РФ – простая письменная форма либо сертификат.
Виды вкладов: до востребования, срочные.
Обязанности банка: вернуть вклад; выплачивать проценты (ст. 838, 839 ГК РФ).