8. Ліміт каси

Ліміт залишку готівки в касі – це граничний розмір готівки, що може залишатися в касі підприємства на кінець робочого дня.

Установлення ліміту каси проводиться підприємствами самостійно на основі розрахунку середньоденного надходження чи середньоденної видачі готівки.

Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі підписується головн бухгалтером та керівником (або уповноваженою особою).

Підприємства, що розпочинають свою діяльність встановлюють ліміт залишку готівки в касі на основі прогнозних розрахунків..

Всі готівкові грошові кошти, що перевищують ліміт каси, повинні бути здані в установу банку. Терміни здачі готівкових коштів підприємства визначають самостійно і погоджують у договорах з обслуговуючим банком:

1.щодня (якщо підприємство знаходиться в населеному пункті, де є банк);

2. на наступний робочий день (якщо графік роботи підприємства не співпадає з графіком роботи банку);

3.не рідше, як 1 раз на 5 днів, якщо в населеному пункті немає банку).

Якщо підприємство в окремі дні не має перевищення ліміту каси, то тоді воно може не здавати в установлені строки готівку.

При визначенні ліміту каси підприємства повинні враховувати наступні фактори:

1. урахуванням режиму і специфіки його роботи;

2. віддаленості від банку

3. об'єму касових оборотів (надходжень і витрат) по всіх рахунках

4. тривалості операційного часу банку

5 наявності домовленості підприємства з банком на інкасацію

Обмеження на розмір ліміту каси:

• для підприємств, які мають строк здавання готівкової виручки в банк щодня або наступного дня від дня її надходження до каси, - ліміт встановлюється в розмірах, необхідних для забезпечення їх роботи на початок робочого дня, але не більш розміру середньоденного надходження готівки в касу

• для підприємств, які мають строк здавання готівкової виручки в банк, не рідше ніж один раз на п'ять робочих днів, - ліміт встановлюється в розмірах, залежних від встановлених термінів здачі наявної готівки і її суми, але не більш п'ятикратного розміру середньоденних надходжень готівки

• для підприємств, ліміти каси яким установлюються згідно з фактичними витратами готівки - ліміт встановлюється не більш розміру середньоденної видачі готівки

Якщо підприємством ліміт каси не встановлено (незалежно від причин такого невстановлення), то він вважається нульовим.

9. Обмеження на здійснення готівкових розрахунків

Підприємства здійснюють розрахунки пріорітетно в безготівковій, а також у готівковій формі у порядку, встановленому законодавством України.

Гранична сума готівкового розрахунку одного підприємства (підприємця) з іншим підприємством (підприємцем) протягом 1 робочого дня за одним або кількома платіжними документами встановлюється відповідною постановою Правління Національного банку України – 10 тис.грн.

Платежі понад зазначену граничну суму проводяться виключно в безготівковій формі. Кількість підприємств (підприємців), з якими здійснюються розрахунки, протягом дня не обмежується.

Зазначені обмеження не поширюються на:

1. розрахунки з фізичними особами, бюджетом та державними цільовими фондами;

2.добровільні пожертвування та благодійна допомога;

3.використання коштів, виданих на відрядження;