Індивідуальне завдання № 2. Аналіз ефективності використання трудових ресурсів

На основі даних, наведених в таблиці, проаналізувати: 1) Рівень та динаміку продуктивності праці персоналу підприємства 2) Використання робочого часу працівниками підприємства за звітний період. (фонди робочого часу та ефективність їх використання) Порівняти отримані показники з показниками минулого періоду (попередньо їх розрахувавши).

Показник	Значення
1. Обсяги випущеної товарної продукції (тис. грн.)
у попередньому році	41923
у звітному році
- за планом	43960
- фактично	44664
2. Чисельність працівників підприємства, осіб
у попередньому році	4151
у звітному році:
- за планом	4173
- фактично	4174
У тому числі робітників, осіб
у попередньому році	3169
у звітному році:
- за планом	3152
- фактично	3176
2. Число фактично відпрацьованих робочими людино-днів
- у попередньому році	730337
- у звітному році	730535
3. Цілодобові простої, людино-днів
- у попередньому році	398
- у звітному році	34
4. Чергові відпустки, людино-днів
- у попередньому році	55688
- у звітному році	52706
5. Відпустки у зв’язку з вагітністю і пологами, людино-днів
- у попередньому році	3541
- у звітному році	3265
6. Хвороби, людино-днів
- у попередньому році	38433
- у звітному році	36521
7. Неявки з дозволу адміністрації, людино-днів
- у попередньому році	1666
- у звітному році	1816
8. Інші неявки, дозволені законодавством, людино-днів
- у попередньому році	7844
- у звітному році	7223
9. Прогули, людино-днів
- у попередньому році	1556
- у звітному році	1341
10. Святкові та вихідні дні
- у попередньому році	313915
- у звітному році	322606

Рішення

Аналіз продуктивності праці

1) Розраховується середньорічний виробіток на одного працюючого за планом: 43960 / 4173 = 10,5 тис. грн.

2) Розраховується середньорічний виробіток на одного робітника за планом:

43960 / 3152 = 13,9 тис. грн.

3) Аналогічні показники розраховуються для звітного та минулого періоду.

На одного працюючого:

• для звітного періоду: 44664 / 4174 = 10,7 тис. грн.

• для минулого періоду: 41923 / 4151 = 10,1 тис. грн.

На одного робітника:

• для звітного періоду: 44664 / 3176 = 14,1 тис. грн.

• для минулого періоду: 41923 / 3169 = 13,2 тис. грн.

4) Визначається абсолютне відхилення фактичних показників від планових і за минулий період по вихідним даним і розрахованим показникам продуктивності праці.

По товарній продукції:

• від плану: 44664 – 43960 = 704 тис. грн.

• від минулого періоду: 44664 – 41923 = 2741 тис. грн.

По чисельності працюючих:

• від плану: 4174 – 4173 = 1 (чол.)

• від минулого періоду: 4174 – 4151 = 23 (чол.)

По чисельності робітників:

• від плану: 3176 – 3152 = 24 (особи)

• від минулого періоду: 3176 – 3169 = 7 (чол.)

По середньорічному виробітку на одного працюючого:

• від плану: 10,7 – 10,5 = 0,2 тис. грн.

• від минулого періоду: 10,7 – 10,1 = 0,6 тис. грн.

По середньорічному виробітку на одного робітника:

• від плану: 14,1 – 13,9 = 0,2 тис. грн.

• від минулого періоду: 14,1 – 13,2 = 0,9 тис. грн.

5) Визначаємо відносне відхилення фактичних показників від планових і за минулий період по вихідним даним і розрахованим показникам продуктивності праці.

По товарній продукції:

• від плану: ((44664 / 43960) × 100) – 100 = 1,6 %

• від минулого періоду: ((44664 / 41923) × 100) – 100 = 6,5 %

По чисельності працюючих:

• від плану: ((1174 / 4173) × 100) – 100 = 0,02 %

• від минулого періоду: ((4174 / 4151) × 100) – 100 = 0,6 %

По чисельності робітників:

• від плану: ((3176 / 3152) × 100) – 100 = 0,8 %

• від минулого періоду: ((3176 / 3169) × 100) – 100 = 0,2 %

По середньорічному виробітку на одного працюючого:

• від плану: ((10,7 / 10,5) × 100) – 100 = 1,9%

• від минулого періоду: ((10,7 / 10,1) × 100) – 100 = 5,9 %

По середньорічному виробітку на одного робітника:

• від плану: ((14,1 / 13,9) × 100) – 100 = 1,4 %

• від минулого періоду: ((14,1 / 13,2) × 100) – 100 = 6,8 %

6) За результатами розрахунків складається підсумкова таблиця:

Показники	За пла­ном	Фактично		Відхилення
		за звітний рік	за ми­нулий рік	від плану		від минулого року
				абсолют­ний	%	абсолют­ний	%
Товарна продукція (тис. грн.)	43960	44664	41923	704	1,6	2741	6,5
Середньоріч­на чисель­ність працю­ючих (осіб)	4173	4174	4151	1	0,02	23	0,6
У тому числі робітників (осіб)	3152	3176	3169	24	0,8	7	0,2
Середньоріч­ний виробіток ( тис. грн.) одного працюючого	10,5	10,7	10,1	0,2	1,9	0,6	5,9
одного робітника	13,9	14,1	13,2	0,2	1,4	0,9	6,8

Висновки: Середньорічний виробіток на одного працюючого порівняно з плановим завданням збільшився на 0,2 тис. грн., грн. або на 1,9 %, у тому числі на одного робітника – на 0,2 тис. грн., або на 1,4%. Порівняно з минулим роком продуктивність праці працюючого зросла на 5,9%, у тому числі робітника – на 6,8%.

Аналіз використання робочого часу.

Показники використання робочого часу у звітному році:

1) Розраховується календарний фонд робочого часу:

КФ₁ = 730535 + (52706 + 3265 + 35521 + 1816 + 7223 + 1341 + 322606) = 1155013 (людино-днів)

2) Розраховується табельний фонд робочого часу:

ТФ₁ = 1155013 – 322606 = 823407 (людино-днів)

3) Розраховується максимально можливий фонд робочого часу:

ММФ₁ = 823407 – 52706 = 779701 (людино-днів)

4) Розраховується фактичний фонд робочого часу:

ФФ₁ = 730535 – 34 = 730501 (людино-днів)

5) Розраховується коефіцієнт використання календарного фонду робочого часу:

К_кф1 = (730501 / 1155013) × 100 = 63,2 %

6) Розраховується коефіцієнт використання табельного фонду робочого часу:

К_тф1 = (730501 / 823407) × 100 = 88,7 %

7) Розраховується коефіцієнт використання максимально можливого фонду робочого часу:

(730501 / 779701) × 100 = 93,7 %

Аналогічно розраховуються показники використання робочого часу у минулому періоді:

1. Календарний фонд робочого часу:

КФ₀ = 730337 + (55688 + 3541 + 38433 + 1666 + 7844 + 1556 + 313915) = 1152980 (людино-днів)

2. Табельний фонд робочого часу:

ТФ₀ = 1152980 – 313915 = 839065 (людино-днів).

3. Максимально можливий фонд робочого часу:

ММФ₀ = 839065 – 55688 = 783377 (людино-днів).

4. Фактичний фонд робочого часу:

ФФ₀ = 730337 – 398 = 729939 (людино-днів).

5. Коефіцієнт використання календарного фонду робочого часу:

К_кф0 = (729939 / 1152980) × 100 = 63,3 %

6. Коефіцієнт використання табельного фонду робочого часу:

К_тф0 = (729939 / 839065) × 100 = 87,0 %

7. Коефіцієнт використання максимально можливого фонду робочого часу:

К_мм0 = (729939 / 783377) × 100 = 93,2 %

Висновки: У звітному періоді календарний фонд робочого часу використовувався на 63,2%. Він майже не змінився в порівнянні з минулим періодом (63,3%). Використання табельного фонду робочого часу у звітному році (88,7%) збільшилося в порівнянні з минулим періодом (87,0%) на 1,7%. Це свідчить про більш раціональне використання робочого часу. Також поліпшилося використання максимально можливого фонду робочого часу (з 93,2% до 93,7%).