Рекомендации
Срочно пересмотреть контракты с поставщиками и клиентами. Ввести новые сроки поставки и отгрузки товара, прописать новые условия рассрочки платежа. Следует обратить особое внимание на разделе «Штрафные санкции», возможно, следует ввести скидки бонусы за быстрый возврат задолженности.
Снизить инвестиционную программу, особенно «неэффективную» ее часть.
Необходимо избавиться от части неликвидных активов, даже если в краткосрочной перспективе это принесет убытки и сконцентрировать всю мощь организации на перспективном производстве, возможно, реорганизовать некоторые отделы.
Чтобы избежать гибели, необходимо «вернуться» на несколько стадий жизненного цикла обратно, продав «все лишнее» и потерпев краткосрочные потери, постепенно наращивать производственные мощности, стимулируя сбыт.
Привлекать меньше заемного капитала / постепенно наращивать долю собственного
KPI
Предполагаем, что краткосрочная ориентация компании на модель максимизации прибыли, при вспомогательной модели максимизации роста в совокупностями с основными рекомендациями, поможет выйти компании из кризиса.
Объем продаж
Клиентская база (качество и количество)
Среднее время возврата средств по счетам клиентов
Срок ввода в строй нового оборудования
Доля заемных средств по отношению к собственным
Оптимизация затрат на всех разделах производства
Приложения
Таблица Агрегирования Баланса
Наименование позиций |
на 31 декабря 2011 года |
на 31 декабря 2010 года |
на 31 декабря 2009 года |
Актив I. Внеоборотные активы Нематериальные активы |
65 751 |
56 056 |
238 146 |
Основные средства |
6643 |
80748 |
212903 |
Незавершенные капитальные вложения |
32380 |
34533 |
51326 |
Долгосрочные финансовые вложения |
24410187 |
26826486 |
11847794 |
Прочие внеоборотные активы |
920299 |
3293598 |
3011023 |
Итого по разделу I |
25 435 260 |
30 291 421 |
15 361 192 |
II Оборотные активы |
|
|
|
Производственные запасы и МБП |
138 |
5581 |
15028 |
Готовая продукция и товары |
|||
Дебиторская задолженность |
9442478 |
6673679 |
4923030 |
Денежные средства |
10462 |
24356 |
2539648 |
Прочие оборотные активы |
2342537 |
2249559 |
5183288 |
Итого по разделу II |
11795615 |
8953175 |
12660994 |
Итого Активов=Сумма итого по разделу I и II |
37 230 875 |
39 244 596 |
28 022 186 |
Пассив |
|
|
|
Собственные средства (III) |
|
|
|
Уставный капитал |
5 838 622 |
5 838 622 |
5 838 622 |
Накопленный капитал |
3 044 374 |
4 596 220 |
4 983 524 |
Итого собственных средств |
8 882 996 |
10 434 842 |
10 822 146 |
Заемные средства (IV & V) |
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
12 260 549 |
25 739 712 |
7 618 676 |
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы) |
14 267 909 |
873 123 |
6 957 125 |
Кредиторская задолженность (вся) |
1 551 662 |
2 011 906 |
2 459 946 |
Прочие текущие пассивы |
267 759 |
185 013 |
164 293 |
Итого текущих пассивов |
16 087 330 |
3 070 042 |
9 581 364 |
Итого заемный средств |
37 230 875 |
39 244 596 |
28 022 186 |
Баланс |
|
|
|
Таблица изменения статей агрегированного баланса
Наименование позиций |
Изменение (2009-2010) |
Изменение (2010-2011) |
Актив I. Внеоборотный активы Нематериальные активы |
-76% |
17% |
Основные средства |
-62% |
-92% |
Незавершенные капитальные вложения |
-33% |
-6% |
Долгосрочные финансовые вложения |
126% |
-9% |
Прочие внеоборотные активы |
9% |
-72% |
Итого по разделу I |
|
|
|
|
|
|
|
|
II Оборотные активы |
|
|
Производственные запасы и МБП |
169% |
-98% |
Готовая продукция и товары |
|
|
Дебиторская задолженность |
-26% |
41% |
Денежные средства |
10327% |
-57% |
Прочие оборотные активы |
130% |
4% |
Итого по разделу II |
|
|
Итого Активов=Сумма итого по разделу I и II |
|
|
|
|
|
Пассив |
|
|
Собственные средства (III) |
|
|
Уставный капитал |
0% |
0% |
Накопленный капитал |
8% |
-34% |
Итого собственных средств |
|
|
Заемные средства (IV & V) |
|
|
Долгосрочные обязательства |
-70% |
-52% |
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы) |
697% |
1534% |
Кредиторская задолженность (вся) |
22% |
-23% |
Прочие текущие пассивы |
-11% |
45% |
Итого текущих пассивов |
|
|
Итого заемный средств |
|
|