- •1. Значение и задачи финансового анализа
- •2. Виды финансового анализа, их цели и задачи.
- •3. Предмет финансового анализа
- •4. Метод финансового анализа и характеристика его элементов.
- •5. Информационное обеспечение финансового анализа.
- •6. Эволюция подходов к анализу финансовой отчетности.
- •7. Бухгалтерский баланс – центральный элемент финансовой отчетности.
- •8. Характеристика способов и приемов финансового анализа.
- •9. Значение и задачи анализа финансового состояния предприятия.
- •13. Оценка обеспеченности предприятия оборотными активами.
- •14. Анализ эффективности использования оборотных активов.
- •15. Методика анализа наличия собственного оборотного капитала.
- •16. Анализ размещения собственного оборотного капитала.
- •18. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия.
- •19. Понятие ликвидности и платежеспособности предприятия, значение их анализа.
- •20. Показатели ликвидности методика их расчета, экономическая характеристика.
- •21. Методические принципы оценки ликвидности баланса и предприятия в целом.
- •22. Методика оценки анализа платежеспособности предприятия.
- •23. Понятие деловой активности предприятия и значение его анализа.
- •24. Показатели оборачиваемости, методика их расчета, экономическая характеристика.
- •25. Понятие кредитоспособности заемщика.
- •26. Значение, задачи анализа кредитоспособности.
- •27. Методика анализа кредитоспособности заемщика – юридического лица.
- •28. Методика анализа кредитоспособности заемщика – физического лица.
- •30. Механизм формирования показателей финансовых результатов, цели и задачи их анализа.
- •33. Понятие точки безубыточности и алгоритм ее расчета.
- •34. Методика оценки влияния фактора на изменение критического объема продаж.
- •35. Анализ обеспеченности предприятия долгосрочными активами.
- •37. Понятие финансового левериджа и техника его оценки.
- •38. Понятие производственного левериджа и техника его оценки.
- •39. Понятие денежных потоков и основные подходы к их оценке.
- •41. Понятие неплатежеспособности субъекта хозяйствования и значение анализа.
- •42. Характеристика видов неплатежеспособности предприятия и техника их определения.
- •43. Понятие банкротства предприятия и техника его определения.
- •44. Методы прогнозирования банкротства предприятия.
28. Методика анализа кредитоспособности заемщика – физического лица.
Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа: 1) оценка качественных показателей деятельности заемщика; 2) оценка количественных показателей деятельности заемщика; 3) получение сводной оценки – прогноза и формирование окончательного аналитического вывода Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.
Качественный анализ реализуется также поэтапно:
1) изучение репутации заемщика;
2) определение цели кредита;
3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;
4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.
основными целями анализа которой являются: - определение сильных сторон ситуации заявителя; - выявление слабых сторон потенциального заемщика; - определение, какие специфические факторы являются наиболее важными для продолжения успешной деятельности заемщика; - возможные риски при кредитовании.
В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды.
29. Оценка целесообразности привлечения кредитных ресурсов.
Кредитные ресурсы имеются в распоряжении банков и работают для привлечения прибыли от их использования. Собственные ресурсы - это средства страховых, резервных и уставных фондов. Привлеченные средства составляют основную часть банковских ресурсов. К ним относятся средства на счетах клиентов, депозиты, средства корреспондентских счетов, средства от продажи ценных бумаг и привлеченные с межбанковского рынка.
Банковские кредитные ресурсы подразумевают наличие средств для финансирования и осуществления различных операций, в том числе и по кредитованию клиентов. Структура банковских ресурсов зависит от специализации его деятельности, универсализации.
Кредитные ресурсы направлены определенно в сферу кредитования. Для каждого банка имеет значение формирование источников кредитных ресурсов. Привлечение средств - основной способ образования кредитных ресурсов. Использование остатков средств на текущих и расчетных счетах клиентов банка - наиболее дешевый метод привлечения средств. Выполнение банком своих обязательств подразумевает наличие резерва, который возможно реализовать для возврата средств вкладчикам. Для вкладчиков создается ликвидный запас в случае возможных потерь, предусматривается страхование различных видов.
Межбанковский кредит, полученный от других банков на рынке кредитования, является кратковременным и вместе с тем, важным источником кредитных ресурсов. Привлечение ресурсов данным способом происходит самостоятельно, или путем переговоров с дальнейшим оформлением договора, срочного или бессрочного. Бессрочный договор означает, что по истечении указанного срока кредитор может потребовать возврат средств в любое время.
Использование кредитных ресурсов наиболее эффективным образом предполагает процесс анализа, обработки и накопления информации о рыночной тенденции в определенный период времени для того, чтобы осуществить грамотное управленческое решение на основе полученной информации, верно разместить свободные собственные и привлеченные средства, учитывая риски и возможное увеличение банковских доходов. Анализ имеет особо важное значение для обеспечения эффективности работы банка.