Бюджет реализации
Таблица Г.1
Наименование продукта |
Объем реализации, шт. |
Цена без НДС, тыс. р. |
Выручка без НДС, тыс. р. |
НДС, тыс. р. |
Выручка с НДС, тыс. р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
||
Приложение Д
Бюджет производства
Таблица Д.1 - Производственная программа и бюджет переходящих запасов готовой продукции
Наименование продукта |
Объем реализации, шт. |
Срок ожидания приемки объекта, дн. |
Непринятые объекты, шт. |
Товарная продукция, шт. |
|
на конец периода |
на начало периода |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
,
где Q к.п. – непринятые объекты на конец периода, шт.;
Si – объем реализации, шт.;
ti – срок ожидания приемки объекта, дн.;
Т – длительность будущего периода, дн.
ТПi = Si + Q к.п. – Q н.п.,
где ТПi – объем товарной продукции, шт.;
Q н.п. – непринятые объекты на начало периода, шт.
Таблица Д.2 - Производственная программа и бюджет переходящих запасов незавершенной продукции
Наименование продукта |
Товарная продукция, шт. |
Длительность произ-водствен-ного цикла, дн. |
Коэф-фици-ент готов-ности, % |
Незавершенные объекты, шт. |
Валовая продук-ция, шт. |
|
на конец периода |
на начало периода |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
,
где G к.п. – незавершенные объекты на конец периода, шт.;
li – длительность производственного цикла, дн.;
Кг – коэффициент готовности;
Т – длительность будущего периода, дн.
ВПi = ТПi + G к.п. - G н.п.,
где ВПi – объем валовой продукции, шт.;
G н.п. – незавершенные объекты на конец периода, шт.
Приложение Е
Бюджет потребности в материалах
Таблица Е.1 - Расход материалов по видам продукции
Материал |
Продукция … |
Продукция … |
Итого потребность на расход |
||
на 1 шт. |
на объем валовой продукции |
на 1 шт. |
на объем валовой продукции |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица Е.2 - Бюджет потребности в материалах
Мате-риал |
Потреб-ность на расход |
Запас мате-риала на конец периода |
Итого потреб-ность в мате-риалах |
Запас мате-риала на начало периода |
Объем закупок |
Цена за 1 ед., р. |
Стоимость закупок, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
||||||
Приложение Ж
Таблица Ж.1 – Бюджет прямых затрат на оплату труда
Наиме-нование продук-та |
Трудо-емкость единицы продук-ции, ч |
Средняя часовая тариф-ная ставка, р. |
Прямые затраты на оплату труда, р. |
Валовая продук-ция, шт. |
Объем реалии-зации, шт. |
Прямые затраты на оплату труда, р. |
|
на вало-вую продук-цию |
на объем реали-зации |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|||||
Приложение И
Таблица И.1 – Бюджет общепроизводственных расходов
Статья затрат |
Сумма, тыс.р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
Приложение К
Таблица К.1 – Бюджет цеховой себестоимости
В тысячах рублей
Статья затрат |
Продукция … |
Продукция … |
ИТОГО |
||
на единицу |
на объем |
на единицу |
на объем |
||
Переменные затраты |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого переменные затраты |
|
|
|
|
|
Постоянные затраты |
|||||
|
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
|
Итого постоянные затраты |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
Итого цеховая себестоимость |
|
||||
Приложение Л
Таблица Л.1 – Бюджет общехозяйственных расходов
Статья затрат |
Сумма, тыс.р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
Приложение М
Таблица М.1 – Бюджет коммерческих расходов
В тысячах рублей
Коммерческие расходы |
Продукция … |
Продукция … |
ИТОГО |
||
на единицу |
на объем |
на единицу |
на объем |
||
Переменные затраты |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого переменные затраты |
|
|
|
|
|
Постоянные затраты |
|||||
|
|
||||
|
|
||||
|
|
||||
|
|
||||
Итого постоянные затраты |
|
||||
Итого коммерческие затраты |
|
||||
Приложение Н
Таблица Н.1 – Бюджет прибылей и убытков
В тысячах рублей
Показатель |
Продукция … |
Продукция … |
ИТОГО |
В процентах к выручке |
||
на 1 шт. |
на объем |
на 1 шт. |
на объем |
|||
Выручка |
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
|
|
|
Выручка без НДС |
|
|
|
|
|
|
Переменные затраты |
||||||
Материалы |
|
|
|
|
|
|
Прямые затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
Отчисления ЕСН |
|
|
|
|
|
|
Переменные коммерческие затраты |
|
|
|
|
|
|
Итого переменные затраты |
|
|
|
|
|
|
Маржинальная прибыль |
|
|
|
|
|
|
Постоянные затраты |
||||||
Общепроиз-водственные затраты |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Постоянные коммерческие затраты |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Общехозяйст-венные затраты |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Итого постоянные затраты |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Всего затраты |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Прибыль/убыток |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
Учебно-методическое издание
Шарипов
Тагир Фаритович
ПЛАНИРОВАНИЕ
И управленческий
учет
Методические рекомендации
по выполнению контрольных работ
Подп. в печать 00.00.10. Формат 60x84 1/16 .
Бум. Офсетная. Гарнитура «Times». Печать цифровая.
Объем 0,00 уч.-изд. л. Тираж 100 экз. Заказ № 000.
Оренбургский государственный институт менеджмента