Возможные пути улучшения ситуации:
Поскольку система является подведомственной организацией, целенаправленные усилия руководства по повышению эффективности практически возможны только за счет устранения внутренних причин (теоретически у управляющего есть возможность повлиять на решения городского ОСБ, но она очень невелика). Но для этого нужно, в первую очередь, изменить систему мотивации руководства, по сути зависящую от политики звеньев «надсистемы». Если данное условие будет достигнуто, то возможные шаги по повышению эффективности могут быть следующими:
Изменение кадровой политики (системы оплаты труда, контроля, ориентация на долгосрочный найм).
Предоставление дополнительных привилегий получателям ссуд.
Работа с потенциальными вкладчиками - юридическими лицами.
Прекращение закрытия филиалов, а в перспективе - открытие новых для сокращения очередей в наиболее загруженных.
Анализ доходности услуг, предоставляемых ОСБ и продвижение наиболее прибыльных.
Расширение сети банкоматов и терминалов.
Распространение индивидуальных ячеек.
Работа над новой услугой - размещением портфеля ценных бумаг.
Пример 3. Исследование эффективности ООО «Rеа1».
Матрица динамического норматива (см. далее «Лист. IN») содержит показатели, характеризующие эффективность деятельности предприятия в целом, а также позволяющие проследить за выполнением поставленных целей предприятия. Рассмотрены 5 периодов: 1 квартал - зима 2000-2001гг., 2 квартал - весна 2001г., 3 квартал - лето 2001г., 4 квартал - осень 2001г., 5 квартал - зима 2001-2002гг.
Основываясь на данных показателях, можно проследить динамику выполнения поставленных целей («Лист ОUТ», графики). Ни в одном из рассмотренных периодов эффективность деятельности предприятия не достигла 100%. Наибольшее значение показатель достигает в 5 квартале (зима) - 67%. Можно сделать вывод о том, что за этот период более половины нормативных соотношений выполняются.
В первом периоде функционирования предприятия эффективность составляет 60%. Это достаточно неплохой показатель, если учитывать, что предприятие - «новичок» на рынке. Для привлечения новых квалифицированных сотрудников предприятие увеличивает фонд заработной платы и предоставляет места для работы, но при этом показатель ФЗП увеличился в большей степени, чем «среднесписочная численность» (ССЧ), что соответствует эталонной модели.
Во втором периоде эффективность снижается на 27%. Это обусловлено увеличением затрат, увеличением объема выпуска, но при этом прибыль предприятия выросла в меньшей пропорции, чем данные показатели. В этом квартале предприятие незначительно снизило фонд заработной платы по сравнению с численностью, т.е. по этим показателям произошло отклонение от эталонной модели.
В третьем квартале эффективность достигает 40%. В этом периоде предприятие, стремясь увеличить долю рынка, значительно увеличивает объем выпуска и затраты.
В четвертом квартале происходит снижение эффективности по сравнению с предыдущими периодами. Здесь эффективность достигает своего минимального значения 27%. Это связано, возможно, с сезонностью продаж (осень).
Обобщив информацию за 5 кварталов функционирования предприятия, можно сделать вывод, что эффективность функционирования предприятия средняя. Фактические оценки отражают, в некоторой степени, сезонность функционирования предприятия (наибольшего значения показатели достигают зимой и летом (1, 3 и 5 кварталы)).
Существует ряд причин, по которым на данном этапе эффективности не достигает максимального значения:
большое количество объективных угроз и опасностей среды,
имеет место тенденция роста общих затрат,
отсутствует эффективная система управления,
отсутствует четкая маркетинговая политика.
При составлении отчетов о деятельности предприятия за 5 кварталов наибольшее значение имеют следующие коэффициенты: рентабельность основных фондов, производительность труда, средняя заработная плата и фондовооруженность. Необходимо отметить, что за рассматриваемые периоды первые три коэффициента имели незначительную тенденцию к уве-личению. Это объясняется ростом таких показателей, как чистая прибыль и ФЗП, которые входят в состав данных коэффициентов. Что же касается такого коэффициента, как фондовооруженность, то он за рассмотренные периоды снизился. Это можно объяснить тем, что на данном предприятии основные фонды остаются неизменными в течении всех пяти периодов, а показатель ССЧ увеличивается. Поэтому предприятию следует обратить внимание на эту тенденцию.
Лист IN
1 |
|
Параметры: |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Число показателей |
6 |
МЕНЮ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 |
Число периодов |
5 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
Исходные значения |
Ряды |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Число коэффициентов |
4 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6 |
Матрица нормативного порядка показателей ДН Матрица значений показателей |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9 |
№ |
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
№ |
Показатель |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10 |
1 |
Чистая прибыль |
|
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Чистая прибыль |
112 |
90 |
100 |
110 |
120 |
140 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11 |
2 |
Объем выпуска |
-1 |
|
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
Объем выпуска |
4024 |
2520 |
3100 |
4250 |
4250 |
6000 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12 |
3 |
Себестоимость |
-1 |
-1 |
|
-1 |
1 |
1 |
3 |
Себестоимость |
3680 |
3000 |
3333 |
3700 |
3700 |
4666 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13 |
4 |
Осн. фонды |
-1 |
-1 |
1 |
|
1 |
1 |
4 |
Осн. фонды |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14 |
5 |
ССЧ |
-1 |
-1 |
-1 |
-1 |
|
-1 |
5 |
ССЧ |
98 |
70 |
90 |
100 |
110 |
120 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15 |
6 |
ФЗП |
-1 |
-1 |
-1 |
-1 |
1 |
|
6 |
ФЗП |
323 |
250 |
290 |
320 |
355 |
400 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18 |
Список рассматриваемых коэффициентов Матрица индексов показателей |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20 |
№ |
Коэффициент |
П1 / П2 |
|
|
|
|
|
№ |
Показатель |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21 |
1 |
Рентаб. ОФ |
1 |
4 |
max |
Чистая прибыль |
1 |
Чистая прибыль |
|
0,803 |
1,11 |
1,1 |
1,091 |
1,1667 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22 |
2 |
Произв. Труда |
1 |
5 |
max |
Чистая прибыль |
2 |
Объем выпуска |
|
0,626 |
1,23 |
1,371 |
1 |
1,4118 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23 |
3 |
Средн. З/п |
6 |
5 |
max |
ФЭП/ССЧ |
|
3 |
Себестоимость |
|
0,815 |
1,11 |
1,11 |
1 |
1,2611 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
24 |
4 |
Фондовооруж-ть |
4 |
5 |
max |
Основные фон. |
4 |
Основные фонды |
|
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25 |
|
5 |
ССЧ |
|
0,7143 |
1,28 |
1,111 |
1,1 |
1,090 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26 |
6 |
ФЗП |
|
1,774 |
1,16 |
1,103 |
1,109 |
1,126 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28 |
Матрица рангов показателей |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
29 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30 |
|
№ |
Показатель |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31 |
1 |
Чистая прибыль |
|
3 |
4 |
5 |
3 |
3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32 |
2 |
Объем выпуска |
|
6 |
2 |
1 |
4 |
1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
33 |
3 |
Себестоимость |
|
2 |
5 |
3 |
4 |
2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
34 |
4 |
Основные фонды |
|
1 |
6 |
6 |
4 |
6 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
35 |
5 |
ССЧ |
|
5 |
1 |
2 |
2 |
5 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
36 |
6 |
ФЗП |
|
4 |
3 |
4 |
1 |
4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
37 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2
5
Итого пар:
15 Проверить ДН
Лист OUT
6 |
Динамика коэффициентов (Пере)Построить график |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7 |
№ |
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
№Гр |
|
||||||||||||||||||||||||||||
8 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
9 |
I |
Эффективность |
0,6 |
0,33 |
0,4 |
0,27 |
0,67 |
1 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
10 |
II |
Качество |
0,36 |
0,36 |
0,67 |
0,39 |
0,8 |
1 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
11 |
III |
Результатив-ть |
0,05 |
0,05 |
0,25 |
0,03 |
0,6 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
12 |
IV |
Изменчивость |
0,36 |
0,36 |
0,67 |
0,38 |
0,8 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
13 |
V |
Стабильность |
0,05 |
0,05 |
0,25 |
0,03 |
0,6 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
14 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
15 |
1 |
Рентаб. ОФ |
0,05 |
0,05 |
0,06 |
0,06 |
0,07 |
2 |
|||||||||||||||||||||||||||||
16 |
2 |
Произв. Труда |
1,29 |
1,11 |
1,1 |
1,09 |
1,17 |
2 |
|||||||||||||||||||||||||||||
17 |
3 |
Средн. Зар. Плата |
3,57 |
3,22 |
3,2 |
3,23 |
3,33 |
2 |
|||||||||||||||||||||||||||||
18 |
4 |
Фондовооруж-ть |
28,6 |
22,2 |
20 |
18,2 |
16,7 |
2 |
|||||||||||||||||||||||||||||
19 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20 |
Матрица F фактических соотношений темпов |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
21 |
Тип матрицы анализа В периоды с 1 по 5 F[0;T] |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23 |
Только соотношения ДН |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
24 |
№ |
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
25 |
1 |
Чистая прибыль |
|
2 |
2 |
4 |
2 |
2 |
|||||||||||||||||||||||||||||
26 |
2 |
Объем выпуска |
3 |
|
3 |
3 |
2 |
3 |
|||||||||||||||||||||||||||||
27 |
3 |
Себестоимость |
3 |
1 |
|
3 |
2 |
3 |
|||||||||||||||||||||||||||||
28 |
4 |
Основные фонды |
1 |
1 |
1 |
|
1 |
1 |
|||||||||||||||||||||||||||||
29 |
5 |
ССЧ |
3 |
3 |
3 |
4 |
|
2 |
|||||||||||||||||||||||||||||
30 |
6 |
ФЗП |
3 |
2 |
2 |
4 |
3 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
31 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32 |
Влияние показателей на изменение оценки эффективности |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
33 |
|
От периода 1 к периоду 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
34 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
35 |
Совпадения |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
36 |
№ |
Показатели (Пi) |
Первый период
|
Второй период |
Прирост |
dЭ (Пi) |
dЭ (Пi) / Э1 |
dЭ (Пi) / (Э2-Э1) |
?
|
Э2 ~ (Пi) |
Э2~(Пi) / SЭ2 ~ |
|
|||||||||||||||||||||||||
37 |
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
7 |
8 |
|
|||||||||||||||||||||||||
38 |
1 |
Чистая прибыль |
3 |
2 |
-1 |
0,03 |
5,6 |
13 |
|
0,133 |
17 |
|
|||||||||||||||||||||||||
39 |
2 |
Объем выпуска |
1 |
3 |
2 |
0,07 |
11,1 |
-25 |
|
0,267 |
33 |
|
|||||||||||||||||||||||||
40 |
3 |
Себестоимость |
3 |
2 |
-1 |
0,03 |
5,6 |
13 |
|
0,133 |
17 |
|
|||||||||||||||||||||||||
41 |
4 |
Основные фонды |
3 |
2 |
-1 |
0,03 |
5,6 |
13 |
|
0,133 |
17 |
|
|||||||||||||||||||||||||
42 |
5 |
ССЧ |
4 |
0 |
-4 |
0,13 |
22,2 |
50 |
|
0,067 |
8 |
|
|||||||||||||||||||||||||
43 |
6 |
ФЗП |
4 |
1 |
-3 |
0,10 |
16,7 |
38 |
|
0,067 |
8 |
|
|||||||||||||||||||||||||