8.2. Расчет сметы общецеховых расходов

( ОбщЦР )

Форма 8.2

Наименование статей расходов	Расчетный алгоритм	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1. ФЗП ИТР и служащих с отчислениями на соц. страхование	см. табл.7.4
2. Содержание здания, сооружений	2.1 + 2.2 + 2.3
2.1. Отопление	1,2 % затрат на строительство цеха
2.2. Освещение	1,5 % расходов на двигат. электроэн.
2.3. Прочие хозбытовые нужды	12,5 % ст.2.1 и ст.2.2
3. Текущий ремонт здания, сооружений, хозинвентаря	1% стоимости здания + + 6% стоимости хозинвентаря
4. Амортизация здания, сооружений	 (Норма аморт. × стоимость) / 100
5. Расходы по охране труда	20 руб. в год на 1 работника цеха
6. Возмещение износа хозинвентаря и его ремонт	50% общей стоимости хозинвентаря
7. Прочие расходы по цеху	1% (ст.1 + ст.2 + ст.3 + ст.4 + ст.5 + ст.6)
И Т О Г О ОбщЦР	ст.1 + ст.2 + ст.3 + ст.4 + ст.5 + ст.6 + ст.7

Общая сумма косвенных расходов

КсРЦ = РСЭО + ОбщЦР = ______ тыс. руб.

Процент косвенных расходов

%КсЦР = ____%,

в том числе по РСЭО

%РСЭО = ____%,

по ОбщЦР

%ОбщРЦ = _____%.

8.3. Цеховая себестоимость продукции ( смета )

Форма 8.3

Экономические элементы расходов	Сумма, тыс. руб.	%
1	2	3
Основные материалы ( табл.5.1 ) Покупные полуфабрикаты, компл. изделия (табл.5.1) Вспомогательные материалы (табл.8.1) Топливо и энергия со стороны (табл.8.1-2) Заработная плата (табл.7.4) Отчисления на социальное страхование (табл.7.4) Амортизация основных фондов (табл.8.1-2) Прочие расходы (табл.8.1-2)
В С Е Г О цеховая себестоимость		100,0

7.8 4. Калькулирование себестоимости продукции (изделия-представителя )

Форма 7.8.4

Калькуляция себестоимости изделия

Статьи расходов	Сумма, руб.	%
1	2	3

1. Основные материалы и полуфабрикаты

собственного производства

2. Возвратные отходы ( вычитаются )

3. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

4. Топливо и энергия на технологические цели

5. Основная зарплата производственных рабочих

6. Дополнительная зарплата ( включая премии )

7. Отчисления на социальное страхование

8. РСЭО

9. Общецеховые расходы

И т о г о цеховая себестоимость изделия

100,0

МУ к форме 8.4:

1) ст.1-3 – из табл. 5.1 в расчете на 1 изделие ( деталь );

2) ст.4 – если в техпроцессе предусмотрены электросварка, термообработка, ультразвук и т.п.;

3) ст. 5 = а_ч × t_шт-к ;

4) ст.6 = ст.5 ( k_доп  1 ) ( k _прем  1 ) ;

5) ст.7 = ( ст.5 + ст. 6 ) 0.13 ;

6) ст. 8 = ст.5 × % РСЭО / 100 ;

7) ст.9 = ст.5 × % ОбщЦР / 100 .

8.5. Расчет инвестиций под оборотные средства цеха ( К _об ) 

 оборотный капитал

К _об = К _мз + К _нп + К _дс ,

где К _мз  капиталовложения в материальные запасы ;

К _нп  капиталовложения в «незавершенное производство» ;

К _дс  то же – в запасы готовой продукции на складе цеха ( = 0 ) .

К _мз = 0.4 Осн. мат. ( итог табл.5.1 ) / 12 = ______ тыс. руб.

К _нп = 0.5 с _цех (итог табл.8.4) × Выпуск / 12 =_______ тыс. руб.,

К _об = ________ тыс. руб.

9. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

9.1. Дополнительные капитальные вложения

(см. табл.4.2 и подразд.8.5)

 К = К ₂  К ₁ = _________ тыс. руб. ,

где К ₂ и К ₁  полные суммы капитальных затрат (инвестиций, включая оборотные средства – К_осн + К_об ) соответственно по ДП (символ 2) и по базовому (символ 1) вариантам, тыс. руб.

9.2. Условно-годовая экономия

 С = С ₁  С ₂ = ______ тыс. руб. ,

где C ₁ и С ₂  соответственно цеховая (сметная) себестоимость продукции по базовому ( 1 ) и проектному ( 2 ) вариантам, тыс. руб.

9.3. Годовой экономический эффект

Э_Г =  С  0,15  К = ______ тыс. руб.

9.4. Срок окупаемости доп. инвестиций

Т =  К /  С = _____ лет .

Примечание. Срок окупаемости Т определяется только в случае К₂ > К ₁ .

7.10. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

Форма 10

Сравнительные показатели проектного (ДП) и базового вариантов

Показатели для сравнения	Ед. изм.	Варианты		% к базе
		ДП	База
1	2	3	4	5
Масштабы производства: выпуск продукции в натур. выражении выпуск в денежной форме (себестоимость) площадь цеха Фондоемкость цеха: основной капитал оборотный капитал фондоотдача Парк станков: количество единиц оборудования установленная мощность парка процент загрузки (средний) Материалоемость продукции: потребление металла уд.вес материальных расходов коэффициент использования металла Трудовые показатели : общая численность работающих в т.ч. производственных рабочих трудоемкость продукции ( изделия ) выработка на 1 работающего “ “ 1 производств. рабочего	тыс. шт. / год млн. руб. / год кв. м млн. руб. млн. руб. руб. / руб. физ. ед. кВт % т / год % - человек человек нормо-часов тыс. руб. / год тыс. руб. / год

Примечание. Графическая часть ДП по разделу "Экономическое обоснование ДП" представляется на защиту таблицей 10, с указанием в нижней части плаката, кроме того, суммы годового экономического эффекта ( Э_Г ), а также, в случае К₂ > К ₁ , и срока окупаемости дополнительных инвестиций ( Т ).

МУ к форме 10 :

Масштабы производства:

- выпуск продукции в натуральном выражении – из задания на ДП, с учетом (в случае необходимости) приведения выпуска по детали-представителю (табл.3.1);

- выпуск продукции в денежной форме (себестоимость) – табл.8.3;

- площадь цеха (S _общ ) – подразд.3.

Фондоемкость :

- основной капитал (К _осн ) – табл.4.2;

- оборотный капитал (К _об ) – подразд.8.5;

- фондоотдача – деление показателя себестоимости продукции по одному из вариантов (обычно по заменяемому, базовому варианту) на сумму основных и оборотных средств по каждому из вариантов (обычный результат – от 50 коп. до 5 руб./ руб.).

Парк станков:

- количество единиц оборудования – из технологическая части ДП или по табл.3.2 (3.3);

- установленная мощность парка – паспортные данные оборудования или усреднено 4-8 кВт на 1 физ. ед. оборудования;

- процент загрузки – табл.3.2 (3.3).

Материалоемость продукции :

- потребление металла – табл.5;

- уд. вес материальных расходов – табл.8.3;

- коэффициент использования металла – деление чистового веса детали на ее черновой вес;

Трудовые показатели:

- общая численность работающих – табл.4;

в т.ч. производственных рабочих – табл.7.4;

- трудоемкость продукции ( изделия ) – из технологической части ДП;

- выработка на 1 работающего и 1 производств. рабочего – деление выпуска в денежной форме (себестоимость по базовому варианту) на численность.

Приложение 1

ОПТОВЫЕ ЦЕНЫ

на технологическое оборудование

для машиностроительных предприятий (тыс. у.е.)

Модель	Цена	Модель	Цена	Модель	Цена	Модель	Цена
1	2	3	4	5	6	7	8

Токарные станки

1	2	3	4	5	6	7	8
1Д112 1216-6К 15240-6 1508 1550Т 16БО5А 16К20К 1А670	2,4 20,9 30,0 12,5 229,2 9,65 7,1 152,2	1Е25 16265-8К 1Б290-8К 1512 1М61 1И611П 16К25 165	9,5 34,0 55,0 21,7 1,8 3,75 5,3 10,4	1МО6А 15290-4К 1Б265-8К 1525 16ТО4А 16Б16А 1658 1734	4,0 50,0 33,2 36,2 2,5 18,3 13,75 26,65	1А225-6 1216-6 1Б2ФП-6К 1532Т 16БОБП 16К20 1А665	14,5 15,8 50,7 135,35 3,42 5,1 106,5 24,8

Резьботокарные станки

1	2	3	4	5	6	7	8
1Б992	28,3	1Б922Г	22,8	1622	16,13	1Б922Е	24,0

Токарно-револьверные станки

1	2	3	4	5	6	7	8
1Е316Ц	6,3	1Г340ПЩ	14,0	1Б316ПЩ	12,25	1П425	9,7

Сверлильные станки

1	2	3	4	5	6	7	8
2М112 2Г175М 2К52	0,3 9,3 1,97	2М118 2Н150 2М581	0,8 2,36 18,98	2Г125 2М55	1:7 6,0	2Н125 2Р5-3	1,4 18,0

Расточные станки

1	2	3	4	5	6	7	8
6220Г 24121	19,7 10,95	2П620-1 2Е440А	52,8 13,8	2622В 2Е401А	19,56 87,9	2636	7,5

Шлифовальные станки

1	2	3	4	5	6	7	8
3В110	10,2	3Е12	8,5	3М131	15,0	3ТКЕ	25,0
3М193	84,7	3К228В	15,4	3Е710В1	6,0	3Е711Е1	13,0
3Г71М	4,6	3Д722	16,0	3Д725	30,0	3А732	19,1
3П740В	18,9	3П741В	29,7	3Е756	19,1	3Б282	16,8
3451	11,4	5К822В	24,5	5К823В	48,3	8А240	2,8
3М642	4,4	32642Е	9,1	3663	12,6	5303П	5,7
5304П	10,6	53А30	16,25	5А342П	85,4	5343	172,0
5В375	236,2	5В36	7,6	5А832	66,4	5111	8,0
5122В	11,7	5М150	16,8	5В830	26,7	5А841	31,6
5В833	58,9	5А868	81,5	5623П	10,5	56270П	40,4
5Б232	20,4	5628П	50,8	5281	4,3	5А284	116,2