5. Определение суммы расходов по материалам,

ПОЛУФАБРИКАТАМ И КОМПЛЕКТУЮЩИМ ИЗДЕЛИЯМ

Форма 5

Потребность в основных материалах

Вид материала, полуфабриката, комплектующего изделия ( название )	Марка материала (сортамент, код, шифр)	Цена мате- риала, руб./ т	Масса заготовки (черн. вес), кг	Вес гот. детали (чист. вес), кг	Цена отходов**, руб./ т	Потребность на привед программу, тыс. руб./ год
1	2	3	4	5	6	7
1. 2. 3. . . . .
И Т О Г О в сумме по всем основным материалам

МУ к форме 5 :

гр.7 = [ гр.3 × (гр.4 / 1000) – ((гр.4 – гр.5) / 1000) × гр.6 ] × Выпуск / 1000

Примечание. По комплектующим изделиям ( киз ) гр.7 = Ц _киз × n _киз ,

где Ц _киз – цена одного комплекта, руб. ;

n _киз – количество комплектов, шт.

Справочно (для дальнейших расчетов при калькулировании себестомости

в подрад.8.4):

расход материалов на 1 деталь (изделие-представитель):

гр.3 × (гр.4 – гр.5) / 1000 = _____ руб.;

возвратные отходы на 1 деталь 10-50% от предыдущей величины.

6. Расчет численности работающих в цехе

Численность основных производственных рабочих ( осн ) при эффективном фонде времени работы одного рабочего Ф _р = 1820-1860 часов в год, среднем коэффициенте многостаночного обслуживания k _мо = _______ , среднем проценте выполнения норм выработки ________% ( k _вн = ______ ) и суммарном ( по механической обработке ) t _шт-к = _________ н-часов ( см. технологические расчеты ) составляет

Ч _ос = = _______ человек .

В численности основных рабочих ( или кроме того ) слесари-сборщики составляют ______ ( аналогичный расчет по трудоемкости сборочных операций )

Ч _сбр = ______ человек.

Численность вспомогательных рабочих составляет 10-100% Ч _осн ( или Ч _осн + Ч _сбр) :

= _____ человек.

Численность ИТР – 12-28% от численности основных и вспомогательных рабочих (Ч _осн + Ч _всп):

Ч _итр = _____ человек.

Численность служащих (СКП) – 100-200% численности ИТР (Ч _итр) :

Ч _скп = ____ человек.

Обслуживающий персонал (МОП) составляет 0.1-2.5% общей численности работающих в цехе ( Ч _осн + Ч _сбр + Ч _всп + Ч _итр + Ч _скп ) :

Ч _моп = _____ человек.

7. Расчет фондов оплаты труда (заработной платы)

Форма 7.1

Штатное расписание цеха

Должность	Ч i , чел.	Оклад*, руб.	Должность	Ч i , чел.	Оклад*, руб.
1	2	3	1	2	3
Начальник цеха			Начальник БТК
Зам. нач. цеха по пр-водству			Старший контролер
Зам. нач. по подгот. пр-ва			Контрольный мастер
Третий зам.			Итого Б Т К
Ст. производств. мастер			Начальник ПДБ
Сменный мастер			Инженер-экономист
Мастер участка ( бригадир )			Распред
Итого руководителей цеха			Табельщик
Начальник техбюро			Бухгалтер
Инженер-технолог			Оператор ЭВМ
Нормировщик			Итого П Д Б
Инженер-конструктор			Завскладом
Чертежник			Кладовщик
Итого состав техбюро			Уборщик территории

Примечание. Типовое штатное расписание цеха следует конкретизировать по размеру цеха (участка). Например, один производственный участок не нуждается в полном наборе руководящего персонала, а ГАУ вообще может иметь лишь одного оператора при станках с ЧПУ.

^*/ см. приложение 3

ФЗП основных производственных рабочих

Форма 7.2

Прямая заработная плата ( на одну деталь-представитель )

Технологические операции	t оп , н-часов	t пз , н-часов	Разряд работы	Часовая тарифная ставка (ач)* , руб./ час	% выполнения норм	Прямая зарплата, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1. 2. 3. . . . . .
И Т О Г О прямая заработная плата на одну деталь

МУ к форме 7.2.2.

1. Графы 2, 3 – согласно разработанному техпроцессу (операционные карты).

2. Графы 4, 5 – см. приложение 3.

3. Гр.6 – по результатам преддипломной практики.

4. Построчно – прямая заработная плата основных рабочих на одну технологическую операцию .

Примечание. При отсутствии специальных расчетов передаточных (транспортных) партий “партию запуска” принять равной

в_зап = Выпуск / 12 .

Прямой (тарифный) фонд заработной платы

основных производственных рабочих

ФЗП (прямой – основных рабочих) =

= Выпуск × Итог гр.7 (в табл.7.2) / 1000 =_________ тыс. руб.

Дополнительный ФЗП = Прямой ФЗП × ( k _доп  1 ) = ______ тыс. руб.

[ коэфф. дополнительной ( доп ) зарплаты k _доп = 1.1-1.4 ]

Премиальный фонд = ( Прямой ФЗП + Доп. ФЗП ) × (k _прем  1 ) =

= _________ тыс. руб.

[ коэфф. премиальных ( прем ) выплат k _прем = 1.1-1.5 ].

Отчисления на социальное страхование =

= 0, 13 ( Прямой ФЗП + Дополнительный ФЗП + Премиальный фонд ) =

= ___________ тыс. руб.

ФЗП вспомогательных рабочих

Тарифный ФЗП = а _ч × Ф _р × Ч _всп / 1000 = _______ тыс. руб.

Дополнительный ФЗП = Тарифный ФЗП × ( k _доп  1 ) .

Премиальный фонд = (Тарифный ФЗП + Доп. ФЗП) ( k _прем  1 ).

Отчисления на социальное страхование =

= 0, 13 (Тарифный ФЗП + Доп. ФЗП + Прем. фонд).

Форма 7.3

ФЗП ИТР и служащих ( по штатному расписанию )

Категории служащих	Оклад × численность, руб.	Надбавки, %	Премии, %	Итого, тыс. руб.
1	2	3	4	5
ИТР
Служащие (СКП)
Прочие (МОП)

МУ к форме 7.3 :

1) гр.2  см. штатное расписание (табл.7.1) ;

2) гр.3 и гр.4  по Положению (с места практики или 20-25% к окладу);

4) месячные ФЗП (построчные итоги для гр.5)

.

Годовой ФЗП = месячный ФЗП (∑гр.5 ) × 12 ,

в том числе

а) годовой ФЗП ИТР = __________ тыс. руб. ;

б) годовой ФЗП СКП = __________ тыс. руб. ;

в) годовой ФЗП МОП =__________ тыс. руб. ;

Отчисления на соц. страхование в годовой сумме − 13% «годового ФЗП» ,

в том числе а) для ИТР ______ тыс. руб. ;

б) “ СКП ______ тыс. руб. ;

в) “ МОП ______ тыс. руб.

Форма 7.4

Сводная ведомость годового ФЗП цеха

Категории работающих	Чис- лен- ность, чел.	Прямой ( тарифный, основной ) ФЗП, тыс.руб.	Доплаты, надбавки, тыс.руб.	Премии, тыс.руб.	Годовой ФЗП, тыс.руб.	Отчисления на социальное страхование, тыс.руб.	Средняя зарплата, руб./ год
1	2	3	4	5	6	7	8
Осн.рабочие
Вспом.рабочие
ИТР
Служащие
Прочие
И Т О Г О

Примечания. Построчно годовой фонд – сумма гр.3,4 и 5.

Построчно средняя заработная плата – гр.6 / гр.2. То же – по итогу (итог гр.8 = итог гр.6 / итог гр.2).

8. РАСЧЕТ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ

8.1. Расчет сметы

расходов по содержанию и эксплуатации оборудования ( РСЭО )

Форма 8.1

Наименование статей расходов	Расчетный алгоритм	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1. СОДЕРЖАНИЕ ОБОРУДОВАНИЯ	1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4
1.1. Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на соц. страхование	65 % (гр.6 + гр.7 из табл.7.4 – вспомогательные рабочие)
1.2. Вспомогательные материалы	1200 руб. / год на ед.оборудов.
1.3. Двигательная ( силовая ) электроэнергия	тариф × установленная мощность × фонд вр. 1 ст-ка × коэф. загруз. оборуд. × коэф. 
1.4. Сжатый воздух и др. носители энер.	10% ст.1.3
2. ТЕКУЩИЙ РЕМОНТ ОБОРУДОВ.	2.1 + 2.2 + 2.3
2.1. Зарплата ремонтных рабочих с отчислениями на соц. страхование	20 % (гр.6 + гр.7 из табл.7.4 – вспомогательные рабочие)
2.2. Материалы для ремонта (запчасти)	5% первонач. стоимости оборуд. и транспортных средств (табл.4.2)
2.3. Услуги др. цехов по ремонту оборуд.	10% (ст.2.1+ ст.2.2)
3. ТРАНСПОРТНЫЕ РАСХОДЫ	3.1 + 3.2 + 3.3
3.1. ГСМ и др. эксплуатационные расходы	12% первоначальной стоимости транспорта (табл..4.2)
3.2 Зарплата крановщиков, водителей и т.д. с отчисл. на соц. страхование	5 % (гр.6 + гр.7 из табл.7.4 ( вспомогательные рабочие )
3.3. Услуги других цехов	10 % (ст.3.1 + ст.3.2)
4. АМОРТИЗАЦИЯ ОБОРУДОВАНИЯ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ	4.1 + 4.2 + 4.3
4.1. Технологическое оборудование	 [Норма амортизации (5-25%) × × первонач. стоим. станка] / 100
4.2. Транспортные средства	 [Норма амортизации (20-30%) × первонач. стоим. трансп. средств ] / 100
4.3. Дорогостоящий инструмент (спец.инструменты и приспособления)	30-50% стоимости «тос» (из табл.4.2)
5. ВОЗМЕЩЕНИЕ ИЗНОСА МБП	5.2 + 5.3 + 5.4 + 5.5
5.1. Расходы на МБП	8-10% первонач. стоим. оборуд.
5.2. Износ МБП	50 % п.5.1
5.3. Зарплата инструментальщиков с отчислениями на соц. страхование	10 % (гр.6 + гр.7 из табл.7.4 − вспомогательные рабочие) )
5.4. Вспомогательные материалы для восстановления и ремонта МБП	10-15% ст.5.3
5.5. Услуги др. цехов по восстанов. МБП	10% ст.5.2 и ст.5.4
6. ПРОЧИЕ РСЭО	1% (ст.1+ст.2+ст.3+ст.4+ст.5)
И Т О Г О	ст.1+ст.2+ст.3+ст.4+ст.5+ст.6