3. Теоретическая часть курсовой работы

№ счета

Наименование счета бухгалтерского учета

Остаток на 1 декабря 20__г., руб.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

196В59А

-

02

Амортизация основных средств

-

417С4А

04

Нематериальные активы

324ВА

-

05

Амортизация НМА

-

853А

10

Материалы

71С24

-

20

Основное производство

6372В

-

41

Товары

1127С

-

43

Готовая продукция

3С277

-

50

Касса

264А

-

51

Расчетные счета

84В625

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

2086ВВ

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

4251В

-

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

-

364800

68

Расчеты по налогам и сборам

-

2976С

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

3В422

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

38С465

71

Расчеты с подотчетными лицами

820С

3590

75

Расчеты с учредителями

674А

8874А

80

Уставный капитал

-

46330А

82

Резервный капитал

-

13899В

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

-

76В359

99

Прибыли и убытки

-

17540С

№ п/п

Содержание хозяйственной операции. Наименование документа

Сумма, руб.

1

2

5

1.

Выписка банка. Платежное поручение № 45.

Перечислено в погашение задолженности:

- органам социального страхования и обеспечения, -

- бюджету по налогам и сборам

2.

Выписка банка.

На расчетный счет поступили платежи от покупателей

42 51В

3.

Отгружена покупателям (ООО «Гранд») продукция и предъявлен счет-фактура № 122 (с НДС)

9В 000 

4.

Справка бухгалтерии.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции

6А 000

5.

Справка бухгалтерии.

Определяется финансовый результат от продажи продукции

6.

Приходный кассовый ордер № 23

В кассу организации поступила выручка от ООО «Гранд»

7.

Приходный кассовый ордер № 24.

Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 265012 на выплату аванса по зар/плате и текущие расходы

2АС 000

8.

Расходные кассовые ордера № 21 -22.

Выданы деньги из кассы:

а) Е.М. Симонову на командировочные расходы

А2 000

б) B.C. Воронину в возмещение задолженности

2 0С0

9.

Платежная ведомость № 9. Расходный кассовый ордер №23 Выдана из кассы заработная плата

16В 000

10.

Реестр расчетов с депонентами.

Депонирована неполученная заработная плата

10 000

11.

Расходные кассовые ордера № 24-25.

Сданы на р/счет:

- депонированная заработная плата

- выручка, полученная от ООО «Гранд»

12.

Счет-фактура № 812 ОАО "Текстиль".

Поступили ткань и фурнитура от поставщиков:

- по договорной стоимости

5АВС0

- расходы по доставке,

5000

кроме того НДС - 18 %

1

2

3

13.

Счет-фактура № 812 ОАО "Текстиль".

Предъявлен к вычету НДС

14.

Расходный кассовый ордер № 25.

Тихонову А.В. выданы деньги из кассы на почтовые расходы

250

15.

Авансовый отчет № 31. Квитанция почты.

Тихоновым А.В. оплачены почтовые расходы

20С

16.

Приходный кассовый ордер № 26.

Сдан Тихоновым А.В. в кассу остаток

17.

Выписка банка. Платежное поручение № 52. Перечислено с расчетного счета: ОАО "Текстиль" по счету

№ 812

18.

Справка - расчет бухгалтерии.

начислены % по краткосрочному кредиту банка

16 500

19.

Требования № 20-34

Отпущены материалы:

основным цехам для изготовления продукции;

9 ВС0

основным цехам для ремонта оборудования;

1 АС0

общехозяйственным службам

С60

20.

Ведомость начисления амортизации.

Начислена амортизация:

- производственного оборудования

1 АС0

- основных средств общехозяйственного назначения

С00

21.

Ведомость начисления амортизации.

Начислена амортизация по товарному знаку

8 ВС0

22

Ведомость начисления заработной платы.

Начислена заработная плата::

а) рабочих основного производства

7С 000

б)специалистов и служащих основных цехов;

3А 900

в) служащих общехозяйственных служб

3В 000

23.

Ведомость начисления заработной платы.

Начислены страховые взносы в социальные фонды с ФОТ:

а) рабочих основного производства

б)специалистов и служащих основных цехов;

в) служащих общехозяйственных служб

1

2

3

24.

Ведомость начисления заработной платы.

Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы рабочих и служащих -

25.

Ведомость распределения общепроизводственных расходов.

Включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы текущего месяца.

26.

Ведомость распределения общехозяйственных расходов.

Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы текущего месяца. Расчет.

27.

Расчет бухгалтерии, накладные № 70-80.

Поступила на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток незавершенного производства на -55600 руб.).

28.

Счет-фактура №59 ЗАО «Глобус».

Акцептован счет ЗАО «Глобус» за поступившее оборудование, требующее монтажа (установки):

стоимость оборудования

1С0 000

кроме того НДС - 18%

29.

Счет-фактура автотранспортной организации № 124

Принят к оплате счет за перевозку оборудования,

6СС0

кроме того НДС - 18 %

30.

Акт приема-передачи № 9.

Оборудование сдано в монтаж

31.

Ведомость начисления заработной платы.

Начислена заработная плата работникам, занятым монтажом оборудования

7 620

32.

Ведомость начисления заработной платы.

Произведен расчет отчислений на социальное страхование и обеспечение с фактически начисленной оплаты труда

33.

Ведомость начисления заработной платы.

Удержан налог на доходы с физических лиц из зарплаты работников, занятых монтажом-

34.

Акт приема —передачи №10.

Введено в эксплуатацию и принято к учету оборудование (первоначальную стоимость определить)

35.

Сличительная ведомость по инвентаризации

а) выявлена недостача и порча материалов;

5АВ0

б) потери списываются на прочие расходы

36.

Расчет бухгалтерии. Определен финансовый результат от прочих операций

37.

Расчет бухгалтерии. Начислен налог на прибыль -

Итого: