3.3.Формирование капитала банка. Понятие и структура

Капитал банка – сумма источников собственных средств банка.

Собственный капитал банка включает в себя:

1.УК

2.Резервный фонд

3.Фонды специального назначения и другие фонды банка

4.Страховые резервы коммерческого риска

5.Добавочный капитал.

6.Нераспределенная прибыль.

Формирование уставного капитала происходит на стадии государственной регистрации банка.

Уставный капитал - это часть собственного капитала банка, представляющая собой совокупность материальных активов и денежных средств, предоставленных учредителями в постоянное распоряжение банка.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников. Вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть деньги, ценные бумаги, иные вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку.

На практике процесс формирования капитала банков осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» №215–П.

Согласно положения №215–П капитал делится на:

1. Основной (первичный, капитал 1-го уровня) – акции или паи (УК); эмиссионный доход; часть фондов и часть прибыли отчетного года.

Под основным капиталом КО понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков.

2. Дополнительный (вторичный, капитал 2-го уровня) – величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО или рыночных рисков:

а) эмиссионный доход, образуемый при продаже акций по цене выше наминала;

б) фонды банка (резервы под кредитные риски (I группа) и часть резервов по ценным бумагам);

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям.

Добавочный капитал включает в себя:

1.эмиссионный доход банки получают при продаже акций их первым владельцам по цене, выше номинальной стоимости

2.прирост стоимости имущества при переоценке

3.стоимость имущества, безвозмездно полученного в собственность от юр и физ лиц (трансферты)

Страховые резервы банка создаются для покрытия рисков, образуются при совершении конкретных активных операций, и включают:

1.резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам

2.резервы под возможное обесценение ценных бумаг

3.резервы на возможные потери по прочим активным операциям.

Основные источники увеличения капитала банка:

 выпуск акций при акционерной форме организации банка;

 дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка;

 использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов);

 субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет).

3.4.Функции капитала

В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал выполняет следующие функции:

· защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

· регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

· оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.