44. Способы платежа.
Финансовые условия: общие понятия
Наличный платеж
Авансовый платеж
Расчеты на основе коммерческого кредита
1. От правильности выбора способов платежа, форм расчета и других финансовых условий зависит не только степень обеспеченности поступлениями валютной выручки для экспортера, а для импортера – получение оплаченного товара в соответствии с условиями контракта, но также и скорость оборачиваемости средств, вложенных во внешнеторговую сделку.
Выбор указанных условий зависит от ряда обстоятельств:
личных контактов между договаривающимися сторонами;
длительности отношений между партнерами;
финансового положения зарубежного партнера, его деловой репутации и торговой порядочности;
состояния конъюнктуры на том или ином товарном рынке, так как соотношение спроса и предложения на тот или иной товар определяет позиции экспортера и импортера;
установившихся международных торговых правил и обычаев для продажи определенных групп товара. Например, суда, дорогостоящее оборудование продаются, как правило, с частичной оплатой авансом, а оставшаяся часть – по коммерческому кредиту, в то время, как ряд других товаров, в основном биржевых, продается и покупается на мировых рынках по стандартным условиям;
действующих норм международного валютного и финансового права, а также норм национального законодательства;
наличия в межправительственных соглашениях положений, определяющих валютно-финансовые взаимоотношения контрагентов.
Финансовые условия включают:
условия расчетов;
формы расчетов;
порядок несения банковских расходов;
меры финансовой ответственности сторон.
Условия расчетов предусматривают, на какой стадии движения проданного по контракту товара должна быть произведена его оплата.
В международной практике применяются расчеты с использованием основных способов платежа:
наличный платеж;
авансовый платеж;
платеж в кредит.
2. Наличный платеж производится через банк до или против, но не позднее передачи экспортером товарораспорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя. Этот платеж предусматривает оплату товаров в полной стоимости в период от его готовности для экспорта до перехода в распоряжение покупателя. Он может осуществляться как единовременно, так и по частям.
Развитие средств международной связи и ускорение транспортировки товаров стало создавать ситуации, когда товар пребывает в пункт назначения раньше документов, подлежащих оплате. Поэтому покупатель имеет возможность вступить во владение товаром до его оплаты.
Наличный единовременный платеж предполагает оплату полной стоимости товара по одному из перечисленных условий:
по получении телеграфного извещения экспортера о готовности товара к отгрузке;
по получении телеграфного извещения капитана судна об окончании погрузки товара на судно в порту отправления;
против вручения импортеру комплекта документов, перечисленных в контракте;
против вручения отгрузочных документов с предоставлением для оплаты нескольких льготных дней или часов;
против телекса банка экспортера банку импортера о приеме и отсылке отгрузочных документов.
В этих случаях экспортер обычно требует от импортера предоставления банковской гарантии против приемки импортером товара в порту назначения.
Перечисленные условия даны в последовательности с точки зрения убывания интересов экспортера. Первое условие наиболее выгодное для экспортера, последнее – для импортера.
Наличный платеж по частям предусматривает осуществление платежей несколькими взносами в соответствии с условиями, оговоренными в контракте. Такая разбивка платежа на части может делаться по условиям поставки или по мере готовности товара.
3. При авансовом платеже оплата товара производится до момента начала поставки товара или по получении документарного подтверждения готовности товаров к отправке. В том случае, если авансовый платеж производится до начала поставки товара, то в контракте фиксируется время между авансовым платежом и началом поставки. Авансовый платеж в виде частичных выплат обычно составляет 10-25% суммы контракта. Авансовые платежи выгодны экспортеру и не выгодны импортеру, поскольку последний не имеет гарантии в получении товара и у него замедляется оборачиваемость средств (оборот капитала).
Авансовый платеж представляет собой форму кредитования импортером экспортера, а также средство обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту.
Аванс может быть представлен в двух формах: денежной (определяется в процентах от общей суммы контракта) и товарной (предоставление заказчиком-импортером экспортеру сырьевых материалов или комплектующих частей, необходимых для изготовления заказанного оборудования).
4. Расчеты на основе коммерческого кредита подразумевают оплату товара через некоторое время после его поставки, т.е. предусматривают рассрочку платежа.
Главной проблемой кредитных отношений является гарантирование платежей за поставленные товары. В практике международной торговли одной из наиболее распространенных форм гарантий является вексельная.
Вексель – это безусловное обязательство должника выплатить указанную в нем сумму по истечении установленного в нем срока.1
Векселя могут предаваться от одного векселедержателя другому, при этом на их оборотной стороне наносится передаточная надпись – индоссамент - с указанием или без указания имени нового держателя. Должник и все лица, являющиеся держателями, несут пред последним векселедержателем солидарную ответственность по выплате указанной суммы.
В международной практике широко применяются переводные векселя – тратты. Тратта – документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в установленный срок определенной суммы трассанту или третьему лицу – векселедержателю (ремитенту), которым чаще всего является банк кредитора.
Выписанные экспортером тратты передаются импортеру, который в случае согласия с указанными в траттах условиями подтверждает их путем подписи (акцептует). Тратты являются ценными бумагами и могут быть использованы как средство платежа.
Выделяют два вида тратт:
с платежом по предъявлению. Эта тратта оплачивается по представлению трассату, если он принимает ее к оплате;
с платежом в определенный срок. Принятая тратта является обещанием участника сделки оплатить ее. Если тратта принята банком, она становится банковским акцептом, а если какой-либо фирмой – торговым акцептом.
Схема переводного векселя:
Банк импортера
Банк кредитора (ремитент)
Импортер (должник) трассат
Экспортер (кредитор) трассант
1 – поставка товар (выписывается вексель);
2 – акцепт векселя в банке импортера;
3 – передача акцептованного векселя обратно экспортеру;
4 – передача экспортером платежного поручения своему банку на оплату векселя;
5 – учет векселя;
6 - предъявление векселя к оплате в установленный срок;
7 – получение платежа.
Рис. 101
Условие расчета на основе коммерческого кредита наиболее выгодно для импортера.
На практике нередко различные условия применяются в комбинации друг с другом. Например, 25% стоимости контракта оплачивается авансом, а на оставшуюся часть предоставляется коммерческий кредит.