41. Коммерческий банк, его основные операции и принципы деятельности.

Основное звено банковской системы РФ – коммерческие банки. Они занимаются непосредственным обслуживанием хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций) и населения..

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов - означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов, Прежде всего, это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:

•свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

•свободный выбор клиентов и вкладчиков;

•свободное распоряжение доходами банка.Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, .распределяется в соответствии с решением Общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения на договорных условиях. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми, административными в форме приказов, т.е. без вмешательства в их оперативную деятельность. Государство, устанавливает своего рода «правила игры» для коммерческих банков, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную, депозитную политику. Для корректировки поведения банков на рынке банковских услуг регулирующие органы могут изменить установленные правила, но давать банкам прямые указания относительно направлений и условий размещения либо привлечения ресурсов они не имеют права.

Виды банковских операций и сделокОперации коммерческого банка представляют собой конкретное при явление их функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:•привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;•предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;•открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;•осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;•инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;•управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;•покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;•осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;•выдача банковских гарантий.Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие байки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:•лизинговые;•выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;•приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;• оказание консультационных и информационных услуг;• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с зак-вом РФ.Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте. Среди них одни операции совершаются банком на постоянной основе, т.е. регулярно, а другие - от случая к случаю и носят эпизодический характер. Следует различать также балансовые операции банков и забалансовые, те которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние могут проводиться банками как с целью привлечения средств, так и их размещения на условной основе, т.е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.1 основная группа банковских операций (пассивные) - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, составляющую цель их деятельности.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций; вкладов граждан; выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций); привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием им услуг банком, так и без оказания последних. При осуществлении пассивных операции банк выступает в роли должника.2 основная группа банковских операций (активные) - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно и обеспечения финансовой устойчивости.

К активным операциям банка относят: ссудные операции; лизинговые, факторинговые и форфейтинговые; операции с иностранной валютой; с ценными бумагами; по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:1. Свободные резервы — наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.3. Инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также-долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). Сюда относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди), либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся: кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);б) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;в) труднореализуемые активы — долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;г) низколиквидные активы — вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы:1) безрисковые активы - 0%;2) низкорисковые активы - 10%;3) активы средней степени риска — 20%;4) активы с повышенным риском - 70%;5) высокорисковые активы - 100%.

Так, к активам, свободным от риска, относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России, средства на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ: ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды иод залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы риска, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторов по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченную ссудную задолженность клиен­тов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности.Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а, следовательно, за их счет.3 основная группа банковских операций (комиссионно-посреднические) - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграж­дение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:- расчетно-кассовые операции;- брокерские операции с ценными бумагами;- гарантийные операции;- трастовые операции;- андеррайтинговые операции;- информационно-консалтинговые операции;- депозитарные операции.Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.Представленная классификация операций коммерческих банков является далеко не исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей и задач познания, экономического анализа или научного исследования она может быть дополнена, расширена и детализирована или сужена (в результате соответствующей перегруппировки операций банков).В настоящем учебном пособии все операции коммерческих банков независимо от того, к какой из основных трех групп они принадлежат, перегруппированы нами и разделены на 5 видов, исходя из их экономического содержания и той роли, которую они выполняют в общественном произ-нодстве, и представлены в их логической последовательности и взаимосвязи в целях облегчения усвоения: расчетно-кассовые операции, операции по формированию банковских ресурсов, операции по кредитованию клиентуры, операции с ценными бумагами и валютные операции банков.