24. Дайте понятие кредитным рискам. Приведите классификацию активов банка по степени кредитного риска. Охарактеризуйте качество и достаточность обеспечения кредитов.

Кредитный риск-это риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых,

имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Классификация активов и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе в зависимости от:

1. способности должника вернуть долг;

2. качества и достаточности обеспечения возврата кредита;

3. количества пролонгации;

4. длительности просроченной задолженности.

Качество и достаточность обеспечения своевременною погашения

кредита определяются:1)стоимостью и ликвидностью залога, имущества;2)размером гарантийного депозита;3)размером страхового возмещения;4)платежеспособностью гаранта (поручителя);5)размером гарантии;6)платежеспособностью страховой организации.

В зависимости от качества и достаточности обеспечения кредитная задолженность делится на 3 группы:

1. Обеспеченные кредиты – это кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога (полностью обеспеченного залогом имущества, не вызывающего сомнений), реализация которого у банка не вызывает сомнения, а полученная сумма обеспечивает погашение основного долга по нему и процентов за него.

2. Недостаточно обеспеченные кредиты – это кредиты, имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога – 70 – 100% от размера кредита и процентов по нему. К необеспеченным кредитам относятся активы у которых рыночная стоимость обеспечения составляет менее 70% от размера актива с учётом процентов и возможность его реализации сомнительна.

3. Необеспеченные кредиты – это кредиты, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога, либо у которых реальная стоимость залога составляет менее 70% от размера кредитов и процентов по нему.

25. дайте понятие ликвидности банка и ликвидности баланса банка. Назовите причины нарушения ликвидности и способы их регулирования. Перечислите и охарактеризуйте цель и направление анализа ликвидности баланса и ликвидности банка.

Ликвидность – это способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов , степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств. Ликвидность баланса банка – способность банка на определённую дату обеспечить погашение обязательств своими активами без вмешательства со стороны Внешние факторы , влияющие на нарушение ликвидности группируются в следующие группы :

1. Случайные изменения могут быть вызваны чрезвычайным событиям (землетрясение , наводнение) , неординарные экономические или политические события Это события воздействуют на уровень вкладов , потребность в кредитах. Вкладчики могут в короткий срок забрать свои вклады , что приводит к убыткам, а иногда и к банкротству банка

2. Сезонные изменения отличаются от случайных тем, что они происходят ежегодно. Например в сельской местности рост депозитов приходится на осень , а спрос на кредиты весной.

3. Циклические изменения, это влияние на результативность работы банка колебаний деловой активности на рынке

4. Долговременные тенденции действуют в течение длительного периода , чем отдельный экономический цикл. Они могут являться результатом сдвигов в потреблении , сбережениях, инвестиционном процессе , развития НТП.

При расчете ликвидности активы и пассивы отражаются в графике погашения в зависимости от количества полных календарных месяцев, оставшихся о окончания срока действия договора.

При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться принцип консервативности

В целях контроля за состоянием ликвидности банка (небанковский кредитно – финансовой организации) устанавливаются следующие нормативы ликвидности :

1. Мгновенная ликвидность

2. Текущая ликвидность

3. Краткосрочная ликвидность

4. Минимально соотношение ликвидных и суммарных активов

26. перечислите методы управления ликвидностью. Назовите показатели рассчитываемые при анализе ликвидности банка. Охарактеризуйте ликвидность как «запас» и ликвидность как «поток». Ликвидность баланса банка – способность банка на определённую дату обеспечить погашение обязательств своими активами без вмешательства со стороны .

В данном случае ликвидность принято понимать как “запас”. Ликвидность как “запас” – Характеризует возможность коммерческого банка выполнить свои обязательства перед клиентами в определённый момент времени за счёт запаса собственных средств , запаса (портфеля) активов , соответствия сроков востребования пассивов срокам погашения активов. Ликвидность банка – включает дополнительные характеристики активов и пассивов, выражающиеся в их способности к движению. В данном случае ликвидность принято понимать как “поток” Ликвидность как “поток” – предполагает способность коммерческого банка в течение определённого времени изменить сложившиеся неблагоприятные состав и структуру активов , пассивов за счёт привлечения новых пассивов , продажи (реализации) отдельных активов. При расчете ликвидности активы и пассивы отражаются в графике погашения в зависимости от количества полных календарных месяцев, оставшихся о окончания срока действия договора. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться принцип консервативности В целях контроля за состоянием ликвидности банка (небанковский кредитно – финансовой организации) устанавливаются следующие нормативы ликвидности :1.Мгновенная ликвидность 2.Текущая ликвидность 3.Краткосрочная ликвидность 4.Минимально соотношение ликвидных и суммарных активов

27. дайте понятие фактической и требуемой ликвидностью. Опишите алгоритм расчета требуемой и фактической ликвидности. Дайте понятие краткосрочной ликвидности. Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической ликвидности учувствуют следующие активы :Наличные денежные средства , драгоценные металлы , средства в национальном банке , в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в НБРБ , депонированные сверх причитающихся по расчету сумм – 100 процентов от фактической величины активов. Межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте и белорусских рублях , обеспеченные гарантиями, залогом ценных бумаг Правительства НБРБ – 80 процентов от фактической величины активов. Средства и ценные бумаги до востребования в банках Республики Беларусь, и местных органов управления Республики Беларусь – 50 процентов от фактической величины активов. Требуемая ликвидность – сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним , обязательств, роки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев. Краткосрочная ликвидность – характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность ) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1. В целях поддержания банками достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Минимально допустимое значение соотношения ликвидных и суммарных активов банка устанавливается в размере 20 процентов.Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу за минусом средств , фактически зарезервированных в НБРБ.