15. Рассмотрите анализ кредитного портфеля по получателям и обеспеченности.

Виды кредитного портфеля банка:

1. Валовый кредитный портфель – рассчитывается путем суммирования срочной , пролонгированной и просроченной задолженностей по счетам по учету кредитной задолженности на определенную дату

2. Чистый кредитный портфель – рассчитывается путем вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва на покрытие возможных убытков.

3. Кредитный портфель, взвешенный на процент риска.

Причины развития кредитных операций банка:

1. Основной источник получения дохода банка, за счет кредитных операций

2. Кредитные операции занимают до 70% активов

3. Операции являются рискованными для банка и поэтому в наибольшей степени влияют на репутацию банка и его устойчивость , так как в кредитных операциях используются в большей степени привлечённые средства ,а не заёмные.

Кредитный портфель банка включает в себя:

1. Межбанковские кредиты:

– Кредиты НБРБ

– Кредиты коммерческих банков

2. Кредиты физическим лицам

3. Кредиты юридическим лицам

Анализ и оценка кредитной деятельности банка:

Структуру предоставленных кредитов можно анализировать по бухгалтерскому балансу банка на основе которого может быть составлена общая группировка кредитов с объединением менее значимых статей в статью прочие кредиты . Дальнейшая детализация кредитов для анализа проводится по направлениям вложения средств по каждому кредитополучателю или по их группам.

Состав и структура кредитных вложений можно оценивать с качественной и количественной стороны.

Этапы проведения анализа кредитного портфеля:

1 этап – Выбор цели анализа

2 этап – Выбор источников информации и целей анализа

3 этап – Непосредственно процесс анализа

Количественный анализ:

1. По типу контрагентов

2. По видам отрасли

3. По видам кредита

4. По срокам кредита

5. По видам задолженности

Оценка кредитных вложений предполагает также оценку движения кредитов с использованием остатков по счетам. Такими показателями могут являться:

1. Удельный вес вновь выданных кредитов = сумма выданных кредитов / общая сумма кредитных вложений

2. Процент погашения кредитов = сумма погашенных кредитов / сумма выданных кредитов

3. Соотношение оборотов по выдаче и погашению кредитов = дебетовый оборот / кредитовый оборот

Качественный анализ:

1. По оценке кредитоспособности кредитополучателя

2. По соблюдению срока погашения кредита

3. По оценке кредитного риска

4. По оценке созданных резервов

5. По оценке доходности

16. Назовите виды задолженности перед банком по выданным кредитам. Охарактеризуйте виды проблемной задолженности.

Кредитный риск – это риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых , имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Отчисление в резерв относится на расходы банка до налогообложения и включается в затраты в полном размере. Резерв формируется в белорусских рублях , а в иностранной валюте по валюте баланса.

Классификация активов и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе в зависимости от :

1. Способности должника вернуть долг.

2. Качества и достаточности возврата кредита.

3. Количества пролонгаций.

4. Длительности просроченной задолженности.

Классификация активов банка и оценка рисков производится на комплексной основе в зависимости от способности должника вернуть долг , а также уплатить проценты.

Способность должника вернуть долг оценивается путем комплексного анализа показателей , финансового состояния , а также информации о внешних факторах , влияющих на способность должника выполнить свои обязательства перед банком. Оценка кредитных рисков производится в зависимости от степени обеспеченности кредита.

Качество и достаточность обеспечения своевременного погашения кредита определяются:

1. Стоимостью и ликвидностью залога, имущества

2. Размером гарантийного депозита

3. Размером страхового возмещения

4. Платежеспособностью гаранта (поручителя)

5. Платежеспособностью страховой организации

6. Размером гарантии

В зависимости от качества и достаточности обеспечения кредитная задолженность делится на 3 группы :

1. Обеспеченные кредиты – это кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога (полностью обеспеченного залогом имущества, не вызывающего сомнений ), реализация которого у банка не вызывает сомнения, а полученная сумма обеспечивает погашение основного долга по нему и процентов за него. (ценные бумаги , правительство РБ, гарантийный депозит денежных средств, залог ценных бумаг правительства РБ)

2. Недостаточно обеспеченные кредиты – это кредиты, имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога – 70 – 100 % от размера кредита и процентов по нему. К необеспеченным кредитам относятся активы у которых рыночная стоимость обеспечения составляет менее 70 % от размера актива с учётом процентов и возможность его реализации сомнительная. (залог товарно-материальных ценностей и имущества , а также гарантии других банков)

3. Необеспеченные кредиты – это кредиты, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога , либо у которых реальная стоимость залога составляет менее 70 % от размера кредитов и процентов по нему.(Поручительство)