11. Приведите структуру активов банка. Назовите необходимость цели и задачи анализа активных операций.

Структура активов банка – это взвешенные по удельному весу и стоимостному выражению виды активных операций банка для характеристики возможности получения прибыли , обеспечения платёжеспособности и ликвидности

В зависимости от ликвидности, платежеспособности , доходности и риска активы делят на следующие 5 групп :

1. 1 Группа – активы , не приносящие дохода, которые имеют минимальный риск и являются самыми ликвидными:А) кассовая наличность Б) остатки на счетах в НБРБ В) чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования.

2. 2 Группа – активы, приносящие небольшой доход , имеющие незначительный риск и являющиеся достаточно ликвидными: А) кредиты другим банкам Б) коммерческие ценные бумагиВ) краткосрочные ценные бумаги , выпущенные правительственными органам, финансово – промышленными корпорациями Г) однодневные кредиты другим банкам в форме покупки высококачественных ценных бумаг с их последующей продажей (сделки РЕПО)

3. 3 Группа – активы связанные с банковскими кредитами:

Приносят основную массу прибыли, имеют самый высокий уровень риска, обладают средней степенью ликвидности.

4. 4 Группа – активы , связанные с портфелем ценных бумаг и инвестиций:

Являются вторым по значимости источником дохода , обладают свойствами диверсификации и , значит, уменьшают уровень риска активных операций , обеспечивают поддержание необходимого уровня ликвидности баланса банка в целом

5. 5 Группа – активы , связанные со стоимостью банковских зданий , сооружений и оборудования:

Наименее ликвидные активы , которые имеют средний уровень риска и не исключают для банка получение определенных доходов (от сдачи в аренду помещений , продажи оборудования ).

Состав и структура активов коммерческого банка различаются рядом факторов:

1)Особенности законодательства2)Финансовое положение банка3)Продолжительность деятельности коммерческого банка4)Состав и структура пассивов 5)Тип и специализация пассивов

Структура активов в балансовом отчёте должна обеспечивать:

1. Анализ значимости различных видов вложений средств банка с выделением основных статей и объединением малозначимых статей в статью прочие активы.

2. Анализ доходности с выделением статей работающих и не работающих активов

3. Анализ ликвидности активов с выделением статей наличности , счетов до востребования и активов с обобщенными сроками.

4. Анализ реальной стоимости активов по видам балансовой стоимости и величины созданного резерва.

12. Дайте понятие активам банка. Назовите группы активов банка по доходности, рискованности и ликвидности. Дайте характеристику каждой группе.

В зависимости от ликвидности, платежеспособности , доходности и риска активы делят на следующие 5 групп :

1. 1 Группа – активы , не приносящие дохода, которые имеют минимальный риск и являются самыми ликвидными:А) кассовая наличность Б) остатки на счетах в НБРБ В) чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования.

2. 2 Группа – активы, приносящие небольшой доход , имеющие незначительный риск и являющиеся достаточно ликвидными:А) кредиты другим банкам Б) коммерческие ценные бумагиВ) краткосрочные ценные бумаги , выпущенные правительственными органам, финансово – промышленными корпорациями Г) однодневные кредиты другим банкам в форме покупки высококачественных ценных бумаг с их последующей продажей (сделки РЕПО)

3. 3 Группа – активы связанные с банковскими кредитами:

Приносят основную массу прибыли, имеют самый высокий уровень риска, обладают средней степенью ликвидности.

4. 4 Группа – активы , связанные с портфелем ценных бумаг и инвестиций:

Являются вторым по значимости источником дохода , обладают свойствами диверсификации и , значит, уменьшают уровень риска активных операций , обеспечивают поддержание необходимого уровня ликвидности баланса банка в целом

5. 5 Группа – активы , связанные со стоимостью банковских зданий , сооружений и оборудования: Наименее ликвидные активы , которые имеют средний уровень риска и не исключают для банка получение определенных доходов (от сдачи в аренду помещений , продажи оборудования )Активы банка по степени ликвидности группируются следующим образом:1)Первоклассные ликвидные активы – Денежные средства банка , государственные ценные бумаги.2)Сравнительные ликвидные активы – Краткосрочные кредиты физических и юридических лиц , межбанковские кредиты , факторинговые операции.3)Наименее ликвидные активы – Долгосрочные кредитные вложения , лизинг , инвестиции.4)Неликвидные активы – Здания , сооружения , нематериальные активы , задолженность , по кредитам.

Правилами регулирования деятельности коммерческого банка РБ установлено минимально допустимое соотношение высоколиквидных и суммарных активов банка.

Доля высоколиквидных активов должна составлять не менее 10 % .

К высоколиквидным активам относятся:

1)Касса и приравненные к ней средства2)Средства НБРБ

3)Государственные ценные бумаги РБ , номинированные в национальной денежной единице.Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на нижеприведенные семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска:

1 Группа (со степенью риска 0 процентов ):

1)Наличные денежные средства и драгоценные металлы2)Средства в НБРБ

3)Средства на счете фонда обязательных резервов в НБРБ4)Ценные бумаги Правительства РБ, НБРБ , номинированные в белорусских рублях

2 Группа ( со степенью риска 20 процентов) 3 Группа ( со степенью риска 35 процентов )

Кредитная задолженность , полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на правах собственности физ. Лицам, залогом права физ. Лиц на строящиеся жилые помещения

4 Группа ( со степенью риска 50 процентов)5 Группа (со степенью риска 75 процентов)

Требования, включенные в розничный портфель банка

6 Группа(со степенью риска 100 процентов)7 Группа (со степенью риска 150 процентов)

Активы банка по степени ликвидности группируются следующим образом:

1)Первоклассные ликвидные активы – Денежные средства банка , государственные ценные бумаги.2)Сравнительные ликвидные активы – Краткосрочные кредиты физических и юридических лиц , межбанковские кредиты , факторинговые операции.

3)Наименее ликвидные активы – Долгосрочные кредитные вложения , лизинг , инвестиции.4)Неликвидные активы – Здания , сооружения , нематериальные активы , задолженность , по кредитам. Правилами регулирования деятельности коммерческого банка РБ установлено минимально допустимое соотношение высоколиквидных и суммарных активов банка.Доля высоколиквидных активов должна составлять не менее10% .

К высоколиквидным активам относятся:

1)Касса и приравненные к ней средства2)Средства НБРБ

3)Государственные ценные бумаги РБ , номинированные в национальной денежной единице.