- •Тема 3. Облік грошових коштів банку ( облік касових операцій банку)
- •1. Організація касової роботи в комерційних банках України
- •2. Документообіг та облік прибуткових касових операцій
- •Схеми обліку прибуткових касових операцій
- •3. Документообіг та облік видаткових касових операцій
- •4. Інкасація грошового виторгу інкасаторами банків
- •5. Облік підкріплення операційних кас комерційних банків
- •6. Ревізія каси, відображення в обліку результатів ревізії
- •Основні терміни і поняття
- •Законодавчі та нормативні акти
Основні терміни і поняття
Касове обслуговування, касова робота, операційна каса, оборотна каса, прибуткові каси, видаткові каси, вечірні каси, грошове сховище, книга обліку готівки операційної каси, завідувач каси, касири операційних кас, об’ява про внесення готівки, прибутковий касовий ордер, повідомлення, грошовий чек, видатковий касовий ордер, контрольна марка, інкасація грошового виторгу, інкасатор, інкасаторська сумка, явкова картка, ліміт каси, підкріплення операційної каси, купівля готівки, продаж готівки, ревізія каси, службові особи, акт ревізії, недостача грошей, надлишок грошей.
Законодавчі та нормативні акти
Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 21.11.1997 р. № 388 (зі змінами).
Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 19.02.2001 р.№69.
Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні , затверджена постановою Правління НБУ № 174 від 01.06.2011 р.
Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України, , затверджена постановою Правління НБУ № 495 від 20.10.2004 р.