2.3. Разработка календарных планов-графиков

Календарное планирование целесообразно вести по этапам. Сначала разрабатываются календарные планы-графики для основных производств. С ними увязываются графики работы вспомогательных и обслуживающих подразделений, с учетом режима работы ведущего участка (машины). К ведущему участку привязывается функционирование других рабочих мест, занятых в процессе производства. При этом следует учитывать изменение спроса и характер поступления сырья, обеспечивать рациональную загрузку рабочих, производственных мощностей и минимум потерь производственных ресурсов.

Графики должны содержать конкретные задания по каждому из принятых в качестве учетной единицы календарных отрезков времени, а не усредненные величины. Тогда они становятся действенным инструментом оперативного регулирования, основой объективного учета и контроля за ходом производства. Планово-учетной единицей оперативных планов-графиков является месяц, декада, неделя, сутки, смена и час. Учитывая, что месяц является единицей бухгалтерского и статистического учета, месячные задания следует определять всем производствам. Необходимость конкретизации планов на более короткие отрезки времени определяется особенностями производств и уровнем управления предприятием.

Разработка календарных планов-графиков предусматривает расчеты: нормативной базы, размера партии и периодичности ее запуска, величины опережения. Нормативная база включает: плановый фонд работы цехов (участков), нормы использования их производительности в зависимости от вариантов производства продукции, допустимые потери времени на переходы с выпуска одного изделия на другой, технологические нормативы (длительность операций и цикла, расход ресурсов).

При определении размера партии (календарного задания по выпуску продукции за короткие промежутки времени) и периода ее запуска в зависимости от условий сбыта рассчитывается ассортиментный цикл, график загрузки оборудования и распределение задания по планово-учетным единицам оперативного планирования.

Ассортиментный цикл (промежуток времени, в течение которого выпускается вся номенклатура изделий в заданном соотношении) определяется условиями сбыта и сырьевого снабжения предприятий. В сезонных производствах, работающих «на склад», определяющими являются условия обеспечения сырьем. Практика показывает, что коэффициент вариации колебаний в поставках животноводческого сырья внутри года стабилен в течение ряда лет. Сказывается влияние экономических (обеспеченность кормами в период отела, ценообразование), климатических и физиологических факторов. В наибольшей мере колебания ощутимы по месяцам, в каждый из которых выпуск различается по объему, но постоянен по номенклатуре. Например, в первом квартале выпуск вареных колбас составит 150 т (18 % от годового производства), во втором квартале – 240 т (36 %).

Это позволяет свести его к стандартному графику, распределяя по месяцам, пропорционально доле закупок сырья в процентах от общего его годового объема, который определяется по сложившейся сезонности за ряд лет. Соответственно длительность ассортиментного цикла также можно принять равной месяцу. Сокращение ее даже до недели нецелесообразно, так как не обеспечивается производственными условиями, приводит к недогрузке рабочих и оборудования, потерям ресурсов. В таких условиях работают специализированные мясо-жировое и сыродельное производство.

Наряду с основной, сезонно вырабатывается продукция из ресурсов сопутствующего сырья (сухое обезжиренное молоко, сухая сыворотка, казеин, мясо-костная мука, продукты переработки крови и др.). В этом случае распределение по месяцам производится с учетом сезонности производства основного продукта, при изготовлении которого получают его ресурсы (масло, сыр, мясо).

Внутри ассортиментного цикла распределение выпуска осуществляется пропорционально плановому числу рабочих дней, учитывая непрерывный (прерывный) график работы.

При распределении заданий по выпуску продукции для обеспечения ритмичности и равномерности применяется метод компенсации.

В этих целях изменения в поступлении сырья в межсезонный период компенсируются снижением выпуска материалоемкой продукции, применением различных добавок, ростом производства более трудоемких изделий. Другой вариант – расширение сырьевой зоны заводов. В молочно-консервном производстве в межсезонный период целесообразно преимущественно изготовлять консервы с наполнителями (кофе, какао, кофейный напиток с сахаром и сгущенным молоком), в мясо-консервном – мясорастительные (каша рисовая с говядиной, свининой, фарши).

В период наибольшего поступления сырья в целях обеспечения его максимальной переработки выгодно производство более материалоемкой (по основному сырью) продукции. Так, ввиду большего содержания влаги и белка при изготовлении бутербродного и крестьянского масла значительно сокращаются нормы расхода молока на единицу продукции. Одновременно, из-за ухудшения процесса врабатываемости влаги страдает часовая производительность маслоизготовителя. При том же плановом фонде рабочего времени уменьшение их выпуска за счет организации производства сливочного и любительского масла позволит дополнительно переработать ресурсы молока и увеличить производство в натуре.

Другой подход в расчете ассортиментного цикла необходимо применить в производствах, работающих по принципу меняющихся заказов (цельномолочном и колбасном). Здесь приемлемы меньшие сроки: недели и сутки. Подробные расчеты изменения соотношения основной номенклатуры проводятся внутри данного периода. Это обусловлено изменением спроса на продукцию, который подвержен случайным и циклическим внутригодовым и внутринедельным колебаниям. Можно выделить единичные и общие закономерности.

К единичным закономерностям относятся увеличение спроса в предпраздничные дни (особенно для колбасных изделий) и массовой выплаты заработной платы, снижение – в послепраздничные дни. Общие закономерности колебаний спроса характерны для циклических изменений в течение недели и года. При реализации по неделям минимум продукции заказывается в воскресенье и понедельник. Начиная со вторника, реализация мясной и молочной продукции возрастает, достигая в четверг-пятницу пика, и падает в субботние дни. В отношении продажи овощей пик спроса приходится часто на среду и четверг. В данном примере использование выявленной закономерности в плановых расчетах важнее логического объяснения причинности явления.

Учитывая скоропортящийся характер продукции, соответственно циклически меняются размеры ее производства. Поэтому ассортиментный цикл, как правило, равен неделе. Ежедневно можно изготавливать ассортиментный минимум, как правило, от трети до половины общего числа наиболее пользующихся спросом наименований.

Основой ассортиментного цикла становятся исследования спроса и сроки хранения. Заявки торговли на изделия массового спроса подаются ежедневно, на отдельные 2-3 раза, либо 1 раз в неделю (как правило, в предвыходные дни). Поэтому недельные графики по содержанию могут быть тождественны в течение всего месяца по объему и наименованию изделий. Наблюдаемые отклонения фактического и планового спроса балансируются наличием внутрипроизводственных заделов ресурсов.

В течение года содержание недель может видоизменяться, в зависимости от сочетания вариантности условий производства: пропускной способности машин, режимов обработки сырья, обеспеченности рабочей силой, выполнения плана по прибыли и спроса. Детализация заданий может быть укрупненной и обоснованной. В первом варианте основой является опыт и интуиция разработчика, ежедневно включающего продукцию в задание до затруднений с ее сбытом, после этого ее выпуск прекращается (сокращается). Другой вариант планирования - на основе ежедневных заявок и маркетинговых усилий по формированию надежного спроса.

Необходимо постоянное изучение всех влияющих факторов и применение определенного набора мер их реализации. В летний, более теплый период, возрастает спрос на копченые колбасы, растет потребление сметаны, творога, предпочтительна менее жирная продукция; особенно при реализации мороженого. Сказывается влияние сезона и географии потребления, ввиду массовой миграции населения в период отпусков и в выходные дни. В зимний период, наоборот, увеличивается потребление питьевого молока, диетпродукции, вареных колбас.

Следовательно, при расчете календарных планов-графиков следует учитывать варианты: спрос на среднем уровне, максимальный и минимальный (в летние и зимние периоды), а также применительно к предпраздничным и послепраздничным дням, дням выдачи заработной платы. При вероятностном характере изменений спроса целесообразно устанавливать задания не с фиксированным значением, а в интервале.

Следующий фактор – сырьевое снабжение, особенно в колбасном производстве. В практике колбасного производства типичны две ситуации: полная обеспеченность во всех видах сырья, либо недостаток, в том числе по видам говядины (свинины). Причем обеспеченность свининой требует особого внимания ввиду ее функциональной роли в рецептуре большинства изделий. На ассортимент влияет структура потребляемого сырья по категориям упитанности. Наиболее выгодны: говядина первой категории и свинина мясная. При этом влияние на эффективность (прибыльность) колбасного производства при изменении структуры перерабатываемой говядины более ощутимо, чем свинины. При расчете планов рекомендуется предусмотреть два варианта: доля говядины первой категории в общем объеме составляет менее 70 и более 70%. При детализации планов следует также учесть возможное влияние вида оболочки, различных компонентов.

Составляя графики на сутки, необходимо учитывать особенности производства и спроса. Дойка коров не зависит от спроса на молоко. Необходимо прогнозировать, чем восполнить недостаток и как использовать излишек (на продукцию длительного хранения) сырья и спроса. Поэтому суточный выпуск конкретного изделия нельзя определить арифметическим делением месячного задания на число рабочих дней. Учет выполнения месячных и внутримесячных оперативных программ можно вести непосредственно на самих планах (пример показан в табл. 4) на основании данных оперативного учета.

Таблица 4

Наименование	Программа на месяц	Показатели		Выпуск по дням месяца
				01	02	03	04	05
				вт	ср	чт	пт	сб
Молоко	840	сутки	план факт	26 26	20 21	40 43	40 40	40 40
		с начала месяца	план факт	26 2	46 47	86 90	126 130	166 170
Кефир	245	сутки	план факт	8 7	6 5,8	10 10,4	11 11,1	12 11,5
		с начала месяца	план факт	8 7	14 12,8	24 23,2	35 34,3	47 45,8

Окончание таблицы 4

Наименование	Программа на месяц	Показатели		Выпуск по дням месяца
				01	02	03	04	05
				вт	ср	чт	пт	сб
Творог	60	сутки	план факт	2,4 2,9	2 2,2	1,5 1,4	2,2 2,3	3,2 3,3
		с начала месяца	план факт	2,4 2,9	4,4 5,1	5,9 6,5	8,1 8,8	11,3 12,1
Масло	28	сутки	план факт	1,0 -	1,1 1,2	1,1 1,2	1,0 1,0	1,0 1,0
		с начала месяца	план факт	1,0 -	2,1 1,2	3,2 2,4	4,2 3,4	5,2 5,4
ЗЦМ	24,5	сутки	план факт	8,4 -	8,3 7,1	7,8 7,8	11 11	8,3 8,3
		с начала месяца	план факт	8,4 -	16,7 7,1	24,5 14,9	35,5 25,9	43,8 34,2

При разбивке суточного выпуска на смены и часы необходимо соблюдать требование рациональной загрузки ведущих машин (производственных участков) в течение общего фонда рабочего времени. Предусматривать уменьшение выработки в первый час, ввиду подготовки оборудования и холостого хода, максимальную загрузку в 1-й смене с последующим уменьшением выпуска во 2-й (3-й) смене, ввиду времени на мойку и чистку машин по окончании работы.

Сочетания ассортимента различны. Можно в первую очередь выпускать наиболее трудоемкую и невыгодную продукцию и наоборот. Расчетный фонд рабочего времени работы оборудования сравнивают с потребной величиной. При наличии отклонений в спросе задание уточняют.

Для разработки почасового графика выпуска продукции и запуска оборудования рассматривают одно- и многопредметный варианты организации производства.

Однопредметный выпуск предполагает выработку на ведущем участке одного вида продукции, не перекрываемой изготовлением другого изделия. Размер сменного задания партии определяется тактом процесса t_п из отношения эффективного времени смены Т_э и задания по выпуску N_см

t_п = Т_э / N_см.

При уточнении выпуска в зависимости от спроса и иных внешних и внутрипроизводственных условий ведут, так называемую, настройку процесса по длительности рабочего времени, увеличивая или снижая переработку в сравнении с установленным режимом. Причем за базу принимается положение неизменности такта процесса.

Если среднесменное задание ниже необходимого выпуска N_в, т.е. N_см < N_в, то длительность смены Т_эу уточняется и соответственно меняется режим работы по формуле

Т_эу = t _п  N_в.

При сокращении выпуска продолжительность работы в смену снижается до неполного рабочего дня.

Возможный суточный спрос при односменной работе 16 т, сменное задание 12 т, такт процесса 35 мин, продолжительность смены 420 мин, чтобы обеспечить дополнительный выпуск, надо отработать 560 мин (35  16) или на 140 мин больше.

При уточнении выпуска можно также менять скорость конвейера, расстановку рабочих, организовывать совмещение выполнения работ, переходы и пр.

В многопредметном производстве в течение смены надо изготовить на линии несколько видов, сочетая их выпуск последовательно или попеременно. При последовательном сочетании производство осуществляется партиями, последовательно сменяющимися по специальному графику в пределах общего фонда рабочего времени ведущего участка линии. Поэтому принимают допущение, что на одной машине надо сделать как можно больше однородной продукции и только по завершении впуска приниматься за другое изделие. Затем определяют и потенциальный фонд рабочего времени Ф_вп участка с учетом количества ведущего оборудования N_об

Ф_вп = Тэ  N_об.

Далее рассчитывается количество машино-часов Ф_фв, которое необходимо на участке для производства сменного задания N_см конкретных изделий, различающихся по часовой выработке. Часовая производительность машин и аппаратов может меняться в зависимости от перерабатываемого сырья и вида выпускаемой продукции. Поэтому при выработке нескольких видов изделий часовая производительность машин П_ч с помощью специального коэффициента К_пр приводится к сопоставимому виду:

Ф_фв = N_см  К_пр / П_ч.

Сравнивая величины, определяем резерв времени Р_вр

Р_{вр =} (Ф_в – Ф_фв).

С учетом полученного резерва времени ведется распределение дополнительного выпуска по участкам и составляется график очередности запуска и загрузки машин при производстве продукции.

Таблица 5

№ термокамеры	Индекс изделия	Вид изделий, диаметр (d) оболочки	Задание, т	Коэффициент использования термокамер	Производительность приведенная, т	Количество машино-часов	Резерв времени, машино-часы	Распределение по камерам
1 2 3 4	А Б В Г	Вареные, d= 60-80 мм Вареные, d= до 60 мм Вареные, в свиных черевах Сосиски Итого	16 4 13 9 42	1 0,6 0,9 0,9 -	0,6 0,36 0,54 0,54 -	26,7 11,1 24 14,8 76,6	-6,7 +8,9 -4 +5,2 +3,4	А Б,А В Г,В -

Пример расчета потребности и загрузки 4-х термических камер для колбасных изделий в сутки четырьмя видами продукции приведен в табл. 5 и 6. Плановое число машино-часов одной камеры – 20, ее часовая производительность – 0,6 т.

Таблица 6

Номер термокамеры	Режим работы в часах и индекс изделия
	8 -16	16 - 24	0 - 4
1	А	А	А
2	Б	Б до 19.10 А с 19.10	А до 1.40
3	В	В	В
4	Г	Г до 22.50 В с 22.50	В до 1.50

При попеременном сочетании предметов труда в производстве их чередование ведется в течение смены циклически, в определенной, периодически повторяющейся последовательности. Используется в основном в машино- и автомобилестроении, в некоторых других серийных конвейерных производствах. Это позволяет осуществить выпуск мелкими сериями и максимально учесть малейшие колебания в спросе без значительных потерь времени на переналадку.

Для расчета последовательности попеременной обработки i-тых предметов труда в смену N_смi определяется средний такт процесса

t_п = Tэ /  N_смi.

Затем рассчитывается индивидуальный такт процесса t_пиi из допущения, что для выпуска i-го изделия будет использован весь эффективный фонд рабочего времени в смену

t_пиi = Tэ / N_смi.

Из сопоставления среднего и индивидуального такта рассчитывается индивидуальный резерв времени на выпуск i-го изделия Р_вi

Р_вi = t_пиi -t_п.

С учетом индивидуального резерва определяется число изделий, которое может быть выработано между двумя изделиями другого вида К_i

К_i = Р_вi / t_п.

Число изделий закладывается в разработку графика чередований обработки предметов труда в течение смены.

На конвейерной линии необходимо выработать в течение смены изделий А – 200 ед., Б и В – по 100 ед. Время эффективной работы 400 мин, t_пр = 400 / (200+100+100) = 1 мин.

Такт процесса: t_пА = 400 / 200 = 2 мин; t_пБ = 400 / 100 = 4 мин; t_пВ = 400 / 100 = 4 мин.

Резерв времени: Р_вА = 2 – 1 =1 мин; Р_вБ = Р_вВ = 4 – 1 = 3 мин.

Количество изделий: К_А = 1 ед. = 1 / 1; К_Б = К_В = 3 ед. = 3 / 1.

В графике чередования между двумя изделиями А размещается обработка одного изделия Б или В, а между двумя изделиями Б или В три иных изделия. После А можно изготовить Б, затем опять А:

А  Б  А  В  А Б  А  В…………

При распределении задания внутри ассортиментного цикла нередко целесообразно предусмотреть опережение удовлетворения заявки на отгрузку на время ее производства, особенно при длительных естественных процессах. Опережением называется период времени (в днях), на величину которого предыдущий процесс труда опережает последующий. Величина опережения рассчитывается суммированием длительности производст

венных циклов от даты окончания изготовления изделия до той операции, по которой определяется опережение, т.е. обратно ходу производственного процесса. Поэтому запуск в производство сметаны должен опережать момент удовлетворения загрузки на 1-2 дня, вареных колбас – на 3-4 дня, окороков вареных на 7-8 суток. Опережение необходимо учитывать при подекадных и ежедневных заказах (рис. 9 и 10).

Март Апрель

Декада 1 Декада 2 Декада 3

25 4 14 24

21 31—1 11 21 30

Дата заказа Дата заказа Дата заказа Дата заказа

на декаду 1 на декаду 2 на декаду 3 на декаду 1

апреля апреля апреля мая

Рис. 9. Этапы периодичности заказа торговли

Величину опережения Q_i по i-тому продукту в полных сутках можно рассчитать по формуле

Q_i = Т_цi / 24 + 1 ,

где Т_цi – длительность полного цикла производства партии продукта с учетом естественных процессов, ч.; 1 – число дней на обработку заказа и его включение в задание на выпуск.

Причем опережение рассчитывается таким образом, чтобы цикл производства товара был завершен к моменту продаж.

Учитывая многовариантность методов, для календарного планирования целесообразно применять экономико-математические методы и ЭВМ. Поводом для появления многих методов, примененияющихся в экономике, стали события обыденной жизни: желание просчитать возможный выигрыш, экономнее раскроить материал. Фактов, подобных происшедшему в 1654 г., когда, обсуждая варианты игры в кости и дележа выигрыша, Б.Паскаль и П.Ферма заложили основы теории вероятности и комбинаторики, история науки насчитывает множество. Рожденные даже из человеческих страстей, математические методы служат улучшению жизни людей, оптимизации производства. Без них не обойтись экономике предприятия.

Для применения оптимизационных методов на исходном этапе необходимо сформулировать задачу, дать ей соответствующую постановку по критериям оптимизации и ограничениям. Искомое известное (количество выпускаемого i-го наименования) можно принять за X_i. Единица измерения должна соответствовать измерителям объема производства продукции, используемым в планировании и учете (т, туб).

4 дня до выпуска

3 дня до выпуска

2 дня до выпуска

Дни

День производства

Суточный заказ торговли посреднику

Доведение графика до исполнителя

Разработка графика выпуска

Суточный заказ посредника

Рис. 10. График опережения заказа

Ограничения формируются в зависимости от влияния единичных и общих факторов. Учет общих факторов отражает возможный спрос и условия материального обеспечения производства, наличие производственной мощности, рабочей силы и планируемую степень использования ресурсов. Влияние единичных факторов отражается при формировании индивидуальных ограничений, которые обусловлены специфическими условиями работы каждого предприятия. К ним относится реализация фасованной продукции в пересчете на молоко, ограничения по качеству мяса и готовой продукции, образованию вторичных ресурсов, взаимозаменяемости отдельных видов сырья.

Модель оптимизации программы выпуска в оперативном плане-графике можно представить в следующем виде

L(x) = C_iX_i - C_bN_biX_i - C_hN_hiX_i - C_diX_i – R  max,

где С_i –цена изделия; C_b и C_h – цена b-го сырья и материала и h-го топлива и энергии; С_d – оплата труда за единицу работы; N_bi и N_hi – норма расхода b-го сырья и материала и h-го топлива и энергии; R – сумма условно-постоянных расходов.

Ограничения по наличию производственных ресурсов на предприятии, к которым относятся обеспеченность сырьем, материалами, рабочей силой и другие ограничения в общем виде могут быть представлены уравнением:

L_ki × N_ki × X_i  R_k

L _ki = 1, если k входит в i при i = 1, …I

0, если нет,

где R_k – величина k-го вида ресурса (сырья, мощности и др.); К – число k-тых ресурсов; N_ki - норма расхода (коэффициент пересчета) k-го ресурса на производство i-го продукта.

Если запасы какого-либо ресурса неограниченны либо значительно превышают потребность, то ограничения по нему можно не устанавливать.

Ограничения, специфические для предприятий, имеют вид:

• по выпуску в укрупненном ассортименте

f_ki × x_i  S_k ,

где S_k – задания по выпуску ассортимента k-й группы, f_ki - коэффициент принадлежности к k-й группе;

• по выпуску индивидуальной продукции (лечебная, деликатесная)

x_i –y_ki × S_k  0,

где y_ki – коэффициент удельного веса i-той продукции в ограничениях по k-той группе ассортимента.

Результаты решения задачи определяются критерием оптимальности. В практике критерий устанавливается в зависимости от стоящей в данный период локальной задачи: повысить прибыль, объем продаж.