Глава 4 Эффективность экономической деятельности предприятия

4.1 Сравнение показателей деятельности предприятия

( по данным таблиц 1.2 , 2.2 , 3.2 ) Таблица 4.1

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измер.	Базовый период	Стартовый период	Плановый период
1	Выручка	грн	-----	2133060	2602325
2	НДС	грн	-----	355512	433721
3	Валовые доходы	грн	1381147	1777548	2168604
4	Балансовая прибыль	грн	----	36504	103776
5	Валовые расходы, ( ВР ), всего, в т.ч.:	грн	1381147	1741044	2064828
5.1	Постоянные расходы ( С ), всего, в т.ч.:	грн	227299	281424	393876
5.1.1	- амортизация ОФ (А )	грн	6499	7488	7889
5.1.2	- зарплата руководителей	грн	121440	174576	199848
5.1.3	общепроизв. и админ. расходы ( ОАР ) ( без зарплаты )	грн	99360	99360	99360
5.2	Переменные расходы ( V ), всего, в т.ч.:	грн	1153848	1459620	1670952
5.2.1	- зарплата рабочих с начислениями	грн	297000	375708	430104
5.2.2	-стоимость материалов	грн	801900	1014408	1161276
5.2.3	- местные налоги	грн	54948	69504	79572
6	Численность работников всего (Ч), в т.ч.:	чел	16	19	20
6.1	- руководителей и специалистов	чел	4	5	5
6.2	- рабочих	чел	12	14	15
7	Основные фонды	грн	27600	36432	44446
8	Сумма оборотных средств	грн	18400	19288	22063
9	Выработка - на одного рабочего	грн/чел	115092	126968	175356
	- на одного работника	грн/чел	86321	93555	129216
10	Фондоотдача основных фондов	грн/грн.	50,05	48,72	58,55
11	Коэффициент оборачиваемости ОС		75,06	90,07	93,59
12	Фондовооруженность труда рабочих	грн./чел	2300	2602	2995

Эффективность производства и реализация продукции предприятия в плановом периоде характеризуется объемом выручки ( реализации ), прибылью, уровнем отдачи затрат и степенью использования ресурсов.

4.2 Выручка от реализованной товарной продукции ( ) :

В_реал = ВД + П_тов + ∆НП + ∆ГП + ∆Д (4.1)

В^пл_реал = 2602,32 + ( 5,917 – 6,774 ) + ( 3,393 – 3,871 ) +

+ ( 3,215 – 3,677 ) = 2600,52 тыс. грн

В^ст_реал = 2133,06 + ( 0 - 5,917 ) + ( 0 - 3,393 ) +

+ ( 0 - 3,215 ) = 2120,54 тыс. грн

∆НП – изменение остатков незавершённого производства в течение планового года ( ∆НП = НП_нг - НП_кг ).

∆ГП – изменение остатков годовой продукции на складе в течение года ( ∆ГП = ГП_нг - ГП_кг ).

∆Д - изменение на конец года остатков дебиторской задолженности (отгруженной , но не оплаченной продукции, а также аванс другим предприятиям) ( ∆Д = ∆Д нг - ∆Д кг ).

Показателем эффективности производства являются показатели рентабельности по следующим основным группам:

1. Рентабельность валовая:

(4.2)

_{36.5 103,8}

_{Rв ст = ---------- 100% = 2.1 % Rв пл =----------100 % = 5,03 %}

_{1741 2064}

1. Рентабельность производства:

(4.2)

_{27,38 77,8}

_{Rпр ст = ------------- 100% = 45,8 % Rпр пл = -------------100 % = 116,9 %}

_{36,43 +19,29 44,45+22,1}

2. Рентабельность реализации:

(4.3)

_{36,5 103,8}

_{Rреал ст = --------- 100% =2,06 % Rреал пл = -----------100 % = 4,79 %}

_{1765,6 2166,8}

3. Рентабельность активов (капитала):

(4.4)

_{36.5 103,8}

_{Rакт ст = ---------- 100% =46.12 % Rакт пл =----------100 % = 79,6 %}

_{79,13 130,41}

4. Рентабельность собственного капитала:

(4.5)

_{27,38 77,8}

_{Rпр ст = ---------- 100% = 54,79 % Rпр пл = -----------100 % =129,68 %}

_{49,97 59,93}

где: - балансовая прибыль, - чистая прибыль ,

ВР – валовые расходы, ОФ и ОС – среднегодовой размер стоимости основных и оборотных средств, – выручка от реализации товарной продукции ( реализованная продукция), А – активы предприятия по балансу, - собственный капитал по балансу.