7.12. Учебные ситуации и задания

Задание 1

Чем трастовые операции банка отличаются от брокерских операций по поручению клиента. Сделать проводки по трастовой и брокерской операции банка.

Задание 2

Составьте все возможные проводки по капитализации средств на увеличение уставного фонда.

Задание 3

Составьте проводки по увеличению эмиссии.

Задание 4

Составьте проводки по оприходованию поступивших бланков облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, акций, выпущенных банком и по отнесению расходов на их выпуск.

Задание 5

Составьте проводки по первичной реализации банком дисконтных депозитных, сберегательных сертификатов, облигаций.

Составьте проводки по погашению дисконтных, депозитных, сберегательных сертификатов, облигаций.

Составьте проводки по начислению процентов по процентным депозитным, сберегательным сертификатам с учетом налога.

Задание 6

Составьте проводки по учету векселя в коммерческом банке и его последующего протеста.

Составьте проводки по погашению ранее учтенного векселя в срок.

Задание 7

Составьте проводки по досрочному выкупу векселей по цене ниже номинала.

Составьте проводки по досрочному выкупу векселей по цене выше номинала.

Задание 8

Сделайте проводку по переучету векселя предприятия в Центробанке РФ.

Задание 9

Составьте проводку по выпуску банковского векселя.

Задание 10

Сделайте проводки по покупке на ММВБ (по поручению клиента) акций Инорбанка и создайте резерв под их возможное обесценение.

Продайте акции акционерного общества "Вымпел" на первичном рынке и сделайте необходимые проводки.

Задание 11

Перечислите реквизиты журнала учета операций: с ГКО; с ОФЗ. Сделайте необходимые проводки по переоценке портфеля.

Задание 12

Перечислите реквизиты журнала НКД и сделайте необходимые проводки по уплате накопленного купонного дохода.

Задание 13

Сделайте необходимые проводки по инвестиционным вложениям кредитной организации свыше 3-х лет в акции кредитной организации корреспондента.

Задание 14

Оприходуйте: принятые на хранение, купленные по поручению ценные бумаги и купленные на инвестиционные цели.

Задание 15

Составьте проводку по созданию резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги, имеющие рыночную котировку.

Составьте проводки по закрытию резерва связи с реализацией ценных бумаг и повышением их рыночной стоимости.

Задание 16

Составьте все возможные проводки по покупке банком-дилером ГКО на ММВБ с учетом налога и комиссий и переоценки ГКО.

Задание 17

Составьте проводки по переоценке ГКО по результатам торгов на аукционе:

а) при увеличении балансовой стоимости;

б) при снижении.

Задание 18

Составьте все необходимые проводки по управлению имуществом клиента. Отразите операции по соответствующим счетам раздела Б, Г и Д плана счетов бухгалтерского учета

Задание 19

Составьте проводки по покупке и погашению ОФЗ и отражению доходов и затрат по накопленному процентному доходу.

Задание 20

Назовите основные направления анализа кредитной организацией операций с ценными бумагами.

Напишите основные финансовые коэффициенты для оценки операций с ценными бумагами.

Задание 21

Перечислите типы и последовательность операций автоматизированной системы учета ценных бумаг "Операционный день".

129.