7.3 Задачи и ситуации

Показатели

Единица измерения

Варианты

1-й

2-й

1.Цена единицы оборудования:

в национальной валюте

тыс. руб.

4000

4000

в российских рублях

тыс. рос. руб.

53,3

53,3

в евро

тыс. евро

1,6

1,6

2. Прогноз объема продаж

шт.

В том числе:

на внутреннем рынке

37

40

на экспорт в Латвию

«

14

12

на рынках России

«

49

48

3. Индекс цен на внутреннем рынке

«

1,05

1,12

4. Прогнозируемый курс:

1 евро к белорусскому рублю

руб.

1 российский рубль к белорусскому рублю

«

5. Прогноз объема продаж на пла­нируемый год

тыс. руб.

Показатели

Сумма, млн. руб.

1. Амортизационные отчисления

23 462

2. Капитальные вложения

106 152

3. Платежи по долгосрочному кредиту

9 900

4. Общая сумма прибыли

118 900

5. Налог на прибыль

6. Инновационный фонд

2 300

7. Долгосрочный кредит банка на капитальные вло­жения

66 000

8. Убытки

19 824

9. Налог на недвижимость

4 000

10. Прочие платежи в бюджет

8 300

11. Другие отчисления из прибыли

45 496

Таблица 2

Наименование показателей

Сумма, млн руб.

1. Доходы и поступления средств

Итого

11. Расходы и отчисления средств

Итого

III. Кредитные взаимоотношения

Итого

IV. Взаимоотношения с бюджетом

Итого платежей в бюджет

Всего доходов, поступлений средств, кредитов банков и ассигнований из бюджета

Всего расходов, отчислений средств, погашение креди­тов и платежей в бюджет

Сальдо (+/-)

Показатели, млн. руб.

Варианты

1-й

2-й

1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг)

507,9

506,5

2. Налоги и отчисления из выручки (НДС)

3. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) за минусом косвенных налогов и отчислений

4.Переменные затраты

307,4

303,6

5. Переменная прибыль (валовая маржа)

6. Постоянные затраты

112,8

111,4

7. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)

8. Финансовый результат от операционных и внереализационных операций

5,5

5,3

9. Общая прибыль

10. Льготируемая прибыль

8,4

8,5

11. Налогооблагаемая прибыль

12. Налоги из прибыли

13. Чистая прибыль

14. Доля чистой прибыли в объеме продаж

Показатели

Единица измерения

Варианты

1-й

2-й

1. Общий объем расхода производственных за­пасов

млн. руб.

720

720

2. Количество дней в году

дн.

360

360

3. Однодневный расход производственных запа­сов

млн. руб.

4 Норма запаса

В том числе:

• длительность интервала между поставками сырья и материалов по договору

• транспортный запас

• подготовительный запас

• страховой запас

дн.

18

1

3

2

16

1

3

2

5. Потребность в оборотных средствах по производственным запасам

млн. руб.

6. Доля собственных средств в формировании оборотных средств

%

55

53

7. Сумма краткосрочного кредита

«

8. Проценты по краткосрочному кредиту

%

15

15

9. Сумма кредита с процентами

млн. руб.

10. Выручка от реализации продукции (работ, услуг)

«

907,2

907,2

11. Рентабельность продаж

%

6

6

12. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)

млн. руб.

13. Эффективность кредита

руб.

Показатели, тыс.руб.

Варианты

1-й

2-й

1.Остаток ссудной задолженности на начало года

В том числе:

по краткосрочным ссудам

по долгосрочным ссудам

3 557

1101

3 409

1055

2. Получение ссуд (по видам кредитов)

В том числе:

краткосрочных

долгосрочных

6700

21 600

8600

20 700

3. План погашения ссуд

В том числе:

краткосрочных

долгосрочных

22 870

9 148

21 917

8767

4. Остаток ссудной задолженности на конец года

В том числе:

краткосрочных

долгосрочных

5. Заемные средства, полученные предприятием

6. Валюта баланса

68 927

68 927

7. Коэффициент финансовой напряженности

8. Нормативное значение показателя

<= 0,5

<= 0,5

Показатели

Сумма, млн. руб.

1. Расходы на неотложные нужды

211,4

2. Поступление денежных средств от реализации продукции

4000

3.Поступление денежных средств от реализации излишних товарно-материальных ценностей

70,6

4. Оплата счетов за товарно-материальные ценности

1080,5

5. Ссуды банков к получению

280

6. Заработная плата и приравненные к ней платежи

1527

7. Налоги

49,8

8. Поступление дебиторской задолженности

175

9. Погашение кредиторской задолженности

93,9

10. Погашение ссуд банка

350

11. Уплата процентов за кредит

525

12. Прочие расходы

72,0

13. Прочие поступления

210

Показатели

Сумма, млн. руб.

1. Расходы

Итого расходов

2. Поступления денежных средств

Итого поступлений

3. Балансирующие статьи

3.1. Превышение поступлений над расходами

3.2. Превышение расходов над поступлениями

Меры по сбалансированию расходов и поступлений средств (в случае превышение расходов над доходами)

Показатели, млн. руб.

Годы

1-й

2-й

3-й

1. Источники денежных средств:

1.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг)

517,9

541,4

551,5

1.2. Эмиссия ценных бумаг

3,7

5,1

6,2

1.3. Банковские займы

30,5

40,6

41,8

1.4. Увеличение кредиторской задолженности

5,4

6,4

6,5

1.5. Инновационный фонд

1.0

3,0

4,0

1.6. Прочие поступления

1,5

3,5

5,0

1.7. Всего денежных поступлений

2. Использование денежных средств:

2.1.Затраты на приобретение основных средств

55,3

65,7

70,1

2.2. Прирост текущих активов

20,5

24,5

25,6

2.3.Затраты на производство и реализацию продукции

405,4

425,2

431,5

2.4. Налоговые платежи из выручки

24,8

25,7

26,1

2.5. Налоги из прибыли

15,4

15,9

16,1

2.6. Погашение основного долга по кредитам

18,9

19,5

19,8

2.7. Погашение процентов по кредитам и пеня

0,8

1,0

1,1

2.8. Прочие цели

8,9

9,5

9,7

2.9. Полный отток денежных средств

2.10. Отношение притока денежных средств к их оттоку, %

2.11. Излишек (дефицит) денежных средств

2.12. Меры по сбалансированию притока и оттока денежных средств

Разделы и статьи баланса

Варианты, млн. руб.

1-й

2-й

1. Поступления (приток денежных средств)

А. От текущей деятельности

1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг

25 043

25 922

(без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

2. Прочие доходы и поступления

2 950

3 053

Итого по разделу А

Б. От инвестиционной деятельности

1. Продажа основных фондов

9 464

10 951

2. Инновационный фонд

4 175

4 831

3. Доходы по ценным бумагам, от участия в деятельности других организаций

1 391

1 610

4. Накопления по строительно-монтажным работам, выполненным хозяйственным способом

278

322

5. Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

482

558

6. Прочие доходы и поступления

1415

1 637

Итого по разделу Б

В. От финансовой деятельности

1. Увеличение уставного капитала (эмиссия новых акций)

566

239

2. Получение новых займов, кредитов

2 728

1 155

3. Прочие доходы и поступления

849

359

Итого по разделу В

Всего поступлений

II. Расходы (отток денежных средств)

А. По текущей деятельности

1. Затраты на производство и реализацию продукцию

17 287

17 805

2. Платежи в бюджет

2.1.Налоги, уплачиваемые из выручки

1 381

1 423

2.2.Налоги, включаемые в себестоимость продукции

380

391

2.3.Налоги, относимые на финансовые результаты

2 549

2 626

3. Выплаты из фонда потребления

1 509

1 554

4. Прирост собственных оборотных средств

1 762

1 815

5. Прочие расходы и отчисления

1415

1 457

Итого по разделу А

Б. По инвестиционной деятельности

1. Инвестиции в основные средства и нематери­альные активы:

1.1. Капитальные вложения производственного назначения

1.2. Капитальные вложения непроизводственного назначения

5567

3451

6266

3885

2. Затраты на проведение НИОКР

139

156

3. Платежи по лизинговым операциям

3442

3874

4. Долгосрочные финансовые вложения

983

1107

5. Содержание объектов социальной сферы

830

934

6. Прочие расходы и отчисления

4917

5535

Итого по разделу Б

В. По финансовой деятельности

1. Погашение долгосрочных ссуд

1053

445

2 Уплата процентов по долгосрочным ссудам

158

66

3 Краткосрочные финансовые вложения

283

119

4. Выплата дивидендов

603

255

5. Отчисления в резервный фонд

1391

588

6. Прочие расходы и отчисления

141

59

И того по разделу В

Всего расходов

Превышение доходов над расходами (+)

Превышение расходов над доходами (-)

Сальдо по видам деятельности:

• текущей

• инвестиционной

• финансовой

Рентабельность по видам деятельности, %:

• текущей

• инвестиционной

• финансовой

Показатели

Единица измерения

Значение показателя

на начало

года

на конец года

прогнозный вариант

1. Выручка от реализации продукции

млн. руб.

900

1300

2. Дебиторская задолжен­ность менее года

млн.руб.

150

200

3. Кредиторская задолжен­ность

млн.руб.

240

300

4. Коэффициент оборачива­емости дебиторской задол­женности

число

оборотов

5. Продолжительность одно­го оборота дебиторской за­долженности

дн.

6. Коэффициент оборачива­емости кредиторской задол­женности

число

оборотов

7. Продолжительность одно­го оборота кредиторской за­долженности

дн.

Показатели

Единица измере­ния

Значение показателя

на начало периода

на конец периода

1. Денежные средства

млн. руб.

1 275

2. Краткосрочные финансовые вложе­ния

«

2 198

3. Краткосрочные обязательства

«

24 808

24 808

4. Дебиторская задолженность

«

10 293

5. Запасы (материальные оборотные средства)

«

10 900

10 900

6. Собственный капитал

млн. руб.

39 345

7. Валюта баланса

-«-

64 500

64 676

8. Коэффициенты:

• абсолютной ликвидности;

• критической ликвидности;

• текущей ликвидности автономии

Коэффициенты

Классы

1

2

3

1. Абсолютной ликвидности

>0,2

0,15-0,2

<0,15

2. Критической ликвидности

>0,8

0,5-0,8

<0,5

3. Текущей ликвидности

>2,0

1,0-2,0

<1,0

4. Автономии

>60 %

50-60 %

<50%

Коэффициенты

Класс

Рейтинг показателя по данным

банка, %

Сумма баллов

на нача­ло пери­ода

на конец пери­ода

на начало периода

(гр. 2 * гр. 4)

на конец периода

(гр. 3 *гр. 4)

1. Абсолютной ликвидности

30

2. Критической ликвидности

30

3. Текущей лик­видности

20

4. Автономии

20

И т о г о

-

-

100