Задача 5

За наведеними даними провести аналіз процентного ризику за допомогою GAP-менеджменту. Зробіть відповідні висновки.

Активи і пасиви банку за періодами переоцінювання

(тис.грн.)

Показники	Періоди
	До запитання	До 1 міс.	Від 1до3 міс	Від 6 міс. до 1 року	Всього
Чутливі активи	104	57	111	65
Чутливі пасиви	108	50	121	62
GAP
Кумулятивний GAP
Індекс процентного ризику,%

Ключові поняття

Валютний ризик, географічна диверсифікація, денний ліміт, діловий ризик, інвестиційний ризик, інфляційний ризик, кредитний портфель, класифіковані кредити, кредитний ризик, невизначеність, нічний ліміт, портфельна диверсифікація, ризик.

Тема 6. Аналіз доходів і витрат комерційного банку

Питання для обговорення

1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку.

2. Аналіз доходів комерційного банку.

3. Аналіз витрат комерційного банку.

Питання для самоперевірки

1. На що вказують абсолютні та відносні показники, які використовуються в загальному аналізі доходу?

2. Розкрийте зміст стохастичного та детермінованого аналізу.

3. Наведіть методику факторного аналізу процентних доходів.

4. Визначте факторні моделі, які використовуються при аналізі доходів за цінними паперами та доходів від операцій з іноземною валютою.

5. На яких прийомах базується методика коефіцієнтного аналізу показників дохідності.

6. У чому полягає мета аналізу витрат?

7. На що вказує тенденція зниження рівня витрат комерційного банку?

8. Перерахуйте чинники, які впливають на розмір процентних, комісійних та інших витрат?

9. Наведіть формулу обчислення середньої відносної вартості залучених коштів.

10. Назвіть складові операційних витрат банку.

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

2. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999р. № 996- XIV [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/996-14.

3. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні. / Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368.

4. Підручник «Аналіз банківської дііяльності» кол. авторів під ред. проф. Герасимовича А.М., К.: КНЕУ, 2010, - 594с.

5. Моделі оцінки банківської діяльності для забезпечення стабільності банківської системи: монографія /Авт. кол.: Васюренко О.В., Тридід О.М., Качук В.В., Азаренкова Г.М., Христофорова О.М., Погорепенко Н.П., Сословський В.Г., Дубницький В.Ю., Сидоренко О.М., Омельченко Г.Е., Біломістний О.М., Борисенко І.І., Волохата В.Є., Волохата К.О., Карасьова З.М., Маслова А.Ю., Москаленко О.В., Піскунов Р.О. - К. : УБС НБУ, 2010. - 294 с

6. Кочетов В.М. Аналіз доходів, витрат і прибутковості комерційного банку в механізмі знецінення його фінансової стійкості.// Стратегія економічного розвитку України .-2011.- № 7.-С.541.

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів:

1. Вплив доходів та витрат на фінансову стійкість банку.

2. Зарубіжний досвід аналізу доходів та витрат банків.

Практичні завдання

Задача 1.

За даними форми № 2-КБ «Звіт про прибутки та збит­ки комерційного банку» (див.дод.3) проаналізувати динаміку та структуру до­ходів в цілому, по їх групах (напрямках) за формою таблицю.

Динаміка та структура доходів комерційного банку

(тис.грн.)

Група (напрямок) доходів	Минулий період		Звітний період		Відхилення (+,-)
	сума	питома вага,%	сума	питома вага,%	Тис.грн	В %до бази
1. Процентні доходи
2.Комісійні доходи
3. Прибуток (збиток) від торговельних операцій
4. Інші банківські операційні доходи
5. Інші нсбанківські операційні доходи­
б. Зменшення резервів за заборгованістю
7. Непередбачені доходи
РАЗОМ:

Задача 2

Визначити вплив факторів на зміну процентного доходу за допомогою методу абсолютних різниць. Побудувати факторну модель, яка відображає зв’язок процентного доходу з залишками відповідних активів і доходністю процентних активів.

Показник	Попередній рік	Звітний рік
Процентний доход, тис.грн.	18182,7	17031,2
Процентні активи, тис.грн.	37200,1	36600,2

Задача 3

За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг доходів від проведення касових операцій. Побудувати трьохфакторну модель. Аналіз провести за допомогою методу ланцюгових підстановок.

Показник	Базисний рік	Звітний рік	Абсол. відхил.(+,-)
1. Доход банку від проведення касових операцій, тис.грн.
2. Загальний обсяг видач готівки клієнтам протягом періоду, тис.грн.	345,97	208,82
3. Кількість клієнтів, які отримали готівку протягом періоду, чол.	602	470
4. Розмір комісії за касове обслуговування, %	1	1,25
5. Середній обсяг видачі готівки одному клієнту за період, грн.

Задача 4

За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну доходу пункту обміну валют. Зробити висновки. Застосувати спосіб відносних різниць.

Показники	Січень	Лютий	Відхилення (+,-)
			Абсол.	Віднос.
Дохід від обліку 1$, грн.	0,08	0,05
Кількість робочих днів в періоді, дні	26	23
Середньоденна сума обміненої валюти, грн,	1800	1450
Дохід обмінного пункту за місяць, грн.

Задача 5

Доход від фінансової операції складає 180 тис.грн. Для здійснення цієї операції було використано 916,4 тис.грн. Термін операції 130 дн.

Визначити:

1. Норму доходу на вкладений капітал.

2. Ефективну ставку простих процентів за даною операцією.

Задача 6

За даними форми № 2-КБ «Звіт про прибутки та збит­ки комерційного банку» (див. дод.3) проаналізувати динаміку та структуру витрат комерційного банку в цілому по їх групах (напрямках) за формою табл.1.