Тема 5. Аналіз ризиків комерційного банку

Питання для обговорення

1. Сутність ризиків. Аналіз та оцінка кредитного ризику.

2. Аналіз і оцінка валютного ризику.

3. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику.

4. Аналіз і оцінка процентного ризику.

5. Аналіз загального розміру банківських ризиків.

Питання для самоперевірки

1. Наведіть класифікацію ризиків комерційного банку.

2. З якими причинами можуть бути пов’язані небажання боржника виконувати свої зобов’язання.

3. Назвіть три моделі поведінки банків на кредитному ринку.

4. Дайте характеристику п’яти класів позичальників: А, Б, В, Г, Д.

5. Визначте основні інструменти управління кредитним ризиком.

6. Охарактеризуйте методику аналізу дохідності різних видів цінних паперів.

7. Наведіть алгоритм аналізу і оцінки процентного ризику в межах GAP- менеджменту.

8. Що відображає показник загальних ризиків банку.

9. Які способи зниження кредитних ризиків доцільно використовувати для зниження кредитних ризиків у комерційних банках України?

10. В чому полягають відмінності між основними видами банківських ризиків?

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

2. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.1999р. № 996- XIV [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/996-14.

3. Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України: Закон України від 31.10.2008р. №369- VI Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/639-17.

4. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні. / Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368.

5. Підручник «Аналіз банківської дііяльності» кол. авторів під ред. проф. Герасимовича А.М., К.: КНЕУ, 2010, - 594с.

6. Бугель Ю. Основні шляхи вдосконалення сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника// Банківська справа.- 2007.- 4.- c.54-59.

7. Бурденко І., Пожар О. Розкриття інформації про банківські ризи­ки у фінансовій звітності // Вісник Національного банку України. — 2006. — № 7. — С. 52—55.

8. Семенюк О.Б. Шляхи реструктуризації проблемних кредитів.// Стратегія економічного розвитку України.-2008.- №6.-С.445.

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів

1. Економічна сутність ризиків та їх вплив на діяльність банку.

2. Оцінка і управління ризиками.

3. Оптимізація розміру резерву від відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами.

Практичні завдання

Задача 1

На підставі балансових даних (див. додаток 1) та даних задачі 4 теми 3 необхідно здійснити аналіз кредитного портфелю з точки зору кредитного ризику. Вихідні дані та порядок розрахунку зведіть у таблицю.

(тис.грн)

Показник	Попередній рік	Звітний рік	Абсолютне відхилення (+,-)
			Всього	У т.ч. за рахунок
				чисельника	знаменника
Вихідні дані
Власний капітал
Основний капітал
Кредити надані, у т.ч.:
- стандартні
- під контролем
- субстандартні
- сумнівні
- безнадійні
Класифікований кредитний портфель
Сума збитків
Розрахункові показники
Співвідношення власних коштів банку та кредитного портфелю
Коефіцієнт покриття класифікованих кредитів основним капіталом банку
Частка класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфелю
Частка своєчасно несплачених кредитів за процентами та основною сумою в обсязі кредитного портфелю
Коефіцієнт збитковості кредитного портфелю

Визначіть динаміку зміни коефіцієнта покриття класифікованих кредитів основним капіталом банку за рахунок зміни класифікованих кредитів та основного капіталу.

Задача 2

На підставі приведених даних розрахувати:

1. Індекс ризику змінного складу;

2. Індекс ризику фіксованого складу;

3. Індекс ризику структурних зрушень.

Установи банку	Базовий період			Звітний період			Питома вага обсягу кредитів
	Обсяг наданого кредиту, тис.грн.	Обсяг класиф. кредитів, тис.грн.	Рівень ризику по кредитах %	Обсяг наданого кредиту, тис.грн.	Обсяг класиф. кредитів, тис.грн.	Рівень ризику по кредитах, %	Базовий рік	Звітний рік
A	10,7	4,1		11,5	5,8
Б	23,5	7,7		20,3	7,6
В	30,1	10,1		30,7	11,2
Разом	64,3	21,9		62,5	24,6

Задача 3

Кредитна діяльність банку характеризується такими даними:

(млн. грн.)

Показник	Попередній період	Звітний період
Кредити надані, у т.ч.:
Директору банку	0,3	0,5
Позичальнику А	1.0	1,5
Позичальнику Б	0,5	0,2
Позичальнику В	1,2	1,2
Позичальнику Г	1,3	1,0
Всім інсайдерам	3,0	4,0
Іншим банкам	2,1	2,2

Розрахуйте нормативи кредитного ризику, якщо регулятивний капітал банку у попередньому та звітному періодах складає 7,8 млн. грн. та 8,5 млн. грн. відповідно.

Задача 4

Проведіть аналіз і оцінку валютного ризику комерційного банку, якщо є такі дані.

(млн.грн.)

Показник	Попередній період	Звітний період
Кошти на кореспондентському рахунку НОСТРО, у т.ч.:
долари США	12,04	13,7
євро	21,0	20,0
чеські крони	16,1	17,0
японські єни	19,2	19,0
російські рублі	17,2	18,1
Кошти на рахунках клієнтів банку, у т.ч.:
долари США	12,1	13,6
євро	21,2	19,5
чеські крони	16,5	17,6
японські єни	18,5	18,0
російські рублі	17,0	19,0
Регулятивний капітал	10,2	9,7