Тема 4. Аналіз ліквідності комерційного банку

Питання для обговорення

1. Значення, мета, завдання та інформаційні джерела аналізу ліквідності банку.

2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності.

3. Аналіз ресурсної бази та активів банку з позиції ліквідності.

4. Аналіз потреби банку в ліквідних засобах.

Питання для самоперевірки

1. Назвіть причини, завдяки яким підвищується попит на ліквідні засоби.

2. Які чинники підвищують ризик незбалансованої ліквідності?

3. Розкрийте сутність стратегії трансформації активів, як одного з підходів до підтримання ліквідності.

4. Назвіть нормативи ліквідності, які встановлює НБУ.

5. Розкрийте вплив сезонних чинників на ліквідність банку.

6. Наведіть показники, завдяки яким оцінюється рівень стабільності ресурсної бази.

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

2. Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України: Закон України від 31.10.2008р. №369- VI Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/639-17.

3. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні. / Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368.

4. Про регулювання Національним банком України ліквідності банків України. Постанова Правління Національного банку України від 26.09. 2006 р. N 378.

5. Косова Т.Д.., Циганов О.Р. Банківські операції: Навч. пос. – К,: Центр учбової літератури, 2008. – 372с.

6. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. - К.: МАУП, 2010. - 192 с.

7. Ребрик, Ю. Фактори ліквідності банку та механізм їх впливу /Ю. Ребрик // Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика. 2010. – № 2. – С. 148-150.

8. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів

1. Управління ліквідністю комерційного банку та оптимізація фінансового результату.

2. Аналіз ліквідності (на прикладі комерційного банку України).

Практичні завдання

Задача 1

На підставі даних балансу (див.додаток 1) розрахуйте нормативи ліквідності банку (Н4, Н5, Н6) та визначте динаміку показників.

Дані щодо вимог та зобов’язаннь з кінцевим строком погашення до 30 днів наведені у таблиці 1, а ліквідні активи та короткострокові зобов’язання з початковим строком погашення до 1 року наведені в таблиці 2.

Таблиця 1

Вимоги та зобов’язання з кінцевим строком погашення до 30 днів

(%)

Показники	У відсотках від загальної суми
	Попередній період	Звітний період
Строкові депозити, які розміщені в інших банках	30	35
Боргові цінні папери на продаж та інвестиції	-	-
Кредити надані	42	47
Строкові депозити інших клієнтів	30	50
Субординована заборгованість	10	-
Інші зобов’язання	20	30

Таблиця 2

Ліквідні активи та короткострокові зобов’язання з початковим строком погашення до 1 року

(%)

Показники	У відсотках від загальної суми
	Попередній період	Звітний період
Строкові депозити, які розміщені в інших банках	100	100
Кредити надані	80	90
Строкові депозити інших клієнтів	70	65
Інші зобов’язання	80	70

Задача 2

Використовуючи дані попередньої задачі визначте вплив факторів на зміну миттєвої ліквідності за допомогою методу ланцюгових підстановок. Зробіть відповідні висновки.

Ключові поняття

Високоліквідні активи, ліквідність, ліквідні активи, низьколіквідні активи, ризик незбалансованої ліквідності.