- •Тема 1. Предмет, методи та інформаційна база аналізу діяльності комерційного банку
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Тема 2. Аналіз пасивів комерційного банку
- •3. Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. Посіб. / За ред. А. М. Герасимовича. Ф. Ф, Бутинця, Житомир: Рута, 2001.
- •4. Аналіз банківської діяльності: Підручник / а.М. Герасимович, м.Д. Алексеєнко, і.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. – к.: кнеу, 2006. – 600с.
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Тема 3. Аналіз активів комерційного банку
- •Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. Посіб. / За ред. А. М. Герасимовича. Ф. Ф, Бутинця, Житомир: Рута, 2001.
- •Аналіз банківської діяльності: Підручник / а.М. Герасимович, м.Д. Алексеєнко, і.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. – к.: кнеу, 2006. – 600с.
- •Батракова л.Д. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – Москва, «Логос», 2003. – 344с.
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Аналіз структури та динаміки зростання банківських активів.
- •Тема 4. Аналіз ліквідності комерційного банку
- •4. Про регулювання Національним банком України ліквідності банків України. Постанова Правління Національного банку України від 26.09. 2006 р. N 378.
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Управління ліквідністю комерційного банку та оптимізація фінансового результату.
- •Тема 5. Аналіз ризиків комерційного банку
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Економічна сутність ризиків та їх вплив на діяльність банку.
- •Задача 1
- •Задача 5
- •Тема 6. Аналіз доходів і витрат комерційного банку
- •Динаміка та структура витрат комерційного банку
- •Тема 7. Аналіз прибутку та рентабельності
- •Практичні завдання
- •Тема 8. Аналіз і оцінка фінансового стану
- •Завдання для індивідуальної роботи
- •Оцінка надійності комерційних банків на підставі методики Кромонова.
- •Аналіз якості активів
- •Аналіз високоліквідних активів
- •Баланс комерційного банку
- •Розрахункова робота
- •"Аналіз банківської діяльності"
- •Виконав (ла)______________________
Тема 3. Аналіз активів комерційного банку
Питання для обговорення
Мета і завдання аналізу активів банку та його інформаційне забезпечення.
Аналіз динаміки, складу і структури активів банку.
Аналіз якості активів.
Аналіз високоліквідних активів.
Аналіз кредитного портфелю.
Аналіз портфелю цінних паперів.
Аналіз інших активів.
Питання для самоперевірки
Яка мета аналізу активів банку?
На які групи поділяються активи залежно від їх ліквідності?
До якої групи ризику відносять кредити надані місцевим органам влади та суб’єктам господарської діяльності?
Перерахуйте основні етапи аналізу кредитної діяльності.
Визначте балансову модель на підставі якої здійснюють аналіз руху кредитних вкладень.
Як розраховується сума резерву на покриття кредитного ризику?
Як визначається величина активів з врахуванням їх якості?
Яку класифікацію вкладень кредитів у цінні папери запропонував Національний банк України?
Назвіть основні етапи за якими здійснюється аналіз з цінними паперами.
За допомогою яких методів аналізується динаміка та структура активів банку?
Література:
Законо України “Про банки і банківську діяльність”.
Положення “Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”.
Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні.
Алексеєнко М.Д. Проблеми міжбанківського кредитування в Україні.// Стратегія економічного розвитку України.-2007.- №6.-С.449.
Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. Посіб. / За ред. А. М. Герасимовича. Ф. Ф, Бутинця, Житомир: Рута, 2001.
Аналіз банківської діяльності: Підручник / а.М. Герасимович, м.Д. Алексеєнко, і.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. – к.: кнеу, 2006. – 600с.
Банковское дело: учебник / О.И. Лавру шин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др..); под ред засл. Деяк. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лавру шина. – 5-е изд., стер. – М.:КНОРУС, 2007. – 768с.
Батракова л.Д. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – Москва, «Логос», 2003. – 344с.
Підручник «Аналіз банківської дііяльності» кол. авторів під ред. проф. Герасимовича А.М., К.: КНЕУ, 2010, - 594с.
Примостка Л. Методичні аспекти аналізу ефективності управління портфелями комерційного банку. // Банківська справа.-2008.-№1.-С.27.
Раєвський К., Алексеєнко М. Роль субординованого капіталу у формуванні ресурсної бази банків.// Вісник НБУ.-2010.- №9.-С.18.
Семенюк О.Б. Шляхи реструктуризації проблемних кредитів.// Стратегія економічного розвитку України.-2008.- №6.-С.445.
Завдання для індивідуальної роботи
Теми для написання рефератів:
Аналіз структури та динаміки зростання банківських активів.
Аналіз та оцінка банківського кредитування міжнародної торгівлі.
Методика проведення аналізу кредитного портфеля.
Практичні завдання:
Задача 1
За даними балансу (див. додаток 1) проведіть аналіз якості активів комерційного банку з боку їх дохідності.
(тис.грн)
Статті балансу |
Коеф ризику |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення (+,-) |
||||
|
|
тис.грн. |
% |
тис.грн. |
% |
тис.грн |
у % до бази |
За п.п.структури |
Доходні активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Недоходні активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього активів |
|
|
|
|
|
|
|
|
Задача 2
Використовуючи балансові дані (див.додаток 1) проведіть аналіз зміни якості активів з позиції ризику за допомогою коефіцієнтів зважених активів та за допомогою методу ланцюгових підстановок визначити вплив елементів на зміну коефіцієнта ризиковості активів.
(тис.грн.)
Показники |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення (+;-) |
1. Всього активів |
|
|
|
2. Активи, зважені на коефіцієнти ризику |
|
|
|
3. Коефіцієнт ризиковості активів |
|
|
|
Задача 3
Здійснити аналіз руху кредитного портфелю та визначити вплив елементів на зміну залишків кредитних вкладень.
Показник |
Поперед ній рік |
Звітний рік |
Відхилення (+,-) |
|
тис. грн. |
У % до бази |
|||
1. Залишки кредитних вкладень на початок року, тис.грн. |
1905,11 |
|
|
|
2. Кредити надані протягом року, тис.грн. |
7678,25 |
9205,6 |
|
|
3. Кредити погашені протягом року, тис.грн. |
7255,54 |
7662,89 |
|
|
4. Залишки кредитних вкладень на кінець року, тис.грн. |
|
|
|
|
Розрахункові показники |
||||
5. Рівень надання кредитів, % |
|
|
|
|
6. Рівень погашення кредитів, % |
|
|
|
|
7. Співвідношення оборотів по наданню та погашенню кредитів, % |
|
|
|
|
8. Оборотність кредитних вкладень, кількість оборотів за рік |
|
|
|
|
9. Тривалість одного обороту, днів |
|
|
|
|
10. Умовні вивільнення коштів в оборот в наслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень, тис.грн. |
|
|
|
|
Задача 4
Використовуючи дані балансу (див.додаток 1) розрахуйте резерв на покриття кредитного ризику та зробіть оцінку ризику кредитного портфеля. При умові, що сума кредитного портфеля розподіляється у певному співвідношенні, яке наведено у табл. 1
Таблиця 1
Процент розподілу кредитного портфелю за групами ризиків
Види позик |
Процент розподілу |
|
У базисному році |
У звітному році |
|
1. Стандартні |
60 |
53 |
2. Під контролем |
21 |
27 |
3. Субстандартні |
13 |
11 |
4. Сумнівні |
2 |
5 |
5. Безнадійні |
4 |
4 |
Порядок визначення суми резерву
Види позик |
Залишок позик |
Кредитний ризик, % |
Розрахункова сума резерву, тис.грн. |
||
Попередній рік |
Звітний рік |
Попередній рік |
Звітний рік |
||
1. Стандартні |
|
|
|
|
|
2. Під контролем |
|
|
|
|
|
3. Субстандартні |
|
|
|
|
|
4. Сумнівні |
|
|
|
|
|
5. Безнадійні |
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
Динаміка ризику кредитного портфеля
Показник |
Поперед ній рік |
Звітний рік |
Відхилення (+,-) |
|
тис.грн |
У % до бази |
|||
1. Розрахункова сума резерву на покриття кредитного ризику, тис.грн. |
|
|
|
|
2. Залишки кредитів і позик, тис.грн. |
|
|
|
|
3. Ризик кредитного портфеля, % |
|
|
|
|
Задача 5
Розрахуйте суму ефективних кредитних ресурсів, інтенсивність їх використання та ступінь недовикористання ресурсів, якщо є такі дані.
(млн.грн.)
Показник |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення |
1. Капітал банку |
12,1 |
11,8 |
|
2. Загальні резерви |
0,69 |
0,69 |
|
3. Зобов’язання банку |
39,7 |
76,1 |
|
4. Сума обов’язкового резервування |
0,18 |
0,052 |
|
5. Ресурси, вкладені в приміщення, обладнання та інші непрацюючі активи |
1,16 |
1,08 |
|
6. Обсяг ефективних ресурсів |
|
|
|
7. Фактичний обсяг виданих кредитів |
6,1 |
12,6 |
|
8. Обсяг вільних (дефіцитних) кредитних ресурсів |
|
|
|
9. Коефіцієнт інтенсивності використання кредитних ресурсів |
|
|
|
10. Коефіцієнт недовикористання кредитних ресурсів |
|
|
|
11. Зобов’язання банку в розрахунку на 1 грн. кредитних вкладень |
|
|
|
12. Капітал банку в розрахунку на 1 грн. кредитних вкладень |
|
|
|
13. Зобов’язання банку в розрахунку на 1 грн. ризикових активів |
|
|
|
Задача 6
Провести аналіз дохідності кредитного та інвестиційного портфелю банку. Зробити висновки стосовно їх змін та напрямки їх покращання.
Показник |
Звітний рік |
Попередній рік |
Відхилення (+,-) |
Вихідні дані |
|
|
|
1. Доходи від кредитних операцій, тис.грн. |
|
|
|
2. Доходи від інвестиційних операцій, тис.грн. |
|
|
|
3. Загальна сума доходів, тис.грн |
|
|
|
4. Середні залишки по кредитним операціям, тис.грн |
|
|
|
5. Середні залишки по інвестиційним операціям, тис.грн. |
|
|
|
6. Витрати, що пов’язані з кредитною діяльністю, тис.грн. |
|
|
|
7. Загальна сума активів, тис.грн. |
|
|
|
8. Середні залишки активів, тис.грн. |
|
|
|
9. Сума інвестиційного портфелю банку, тис.грн. |
|
|
|
10. Сума кредитного портфелю, тис.грн. |
|
|
|
11. Середня чисельність працівників кредитного відділу, чол. |
|
|
|
12. Середня чисельність працівників інвестиційного відділу, чол. |
|
|
|
Розрахункові показники |
|
|
|
1. Відносна доходність кредитних операцій, % |
|
|
|
2. Відносна дохідність інвестиційних операцій, % |
|
|
|
3. Доходність кредитних операцій, % |
|
|
|
4. Дохідність інвестиційних операцій |
|
|
|
5. Прибутковість кредитних операцій |
|
|
|
6. Питома вага кредитних операцій у загальних активах, % |
|
|
|
7. Питома вага доходів від кредитних операцій в загальній сумі доходів |
|
|
|
8. Питома вага операцій з цінними паперами у загальних активах, % |
|
|
|
9. Питома вага доходів від інвестиційних операцій в загальній сумі доходів, % |
|
|
|
10. Доход від операцій з цінними паперами на 1 робітника інвестиційного відділу, тис.грн |
|
|
|
11. Доход від кредитних операцій на 1 робітника кредитного відділу, тис.грн |
|
|
|
Ключові поняття:
Актив, високоліквідні активи, доходні активи, кредитний портфель, міжбанківський кредит, недоходні активи, робочі активи, цінні папери.