3. Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. Посіб. / За ред. А. М. Герасимовича. Ф. Ф, Бутинця, Житомир: Рута, 2001.

4. Аналіз банківської діяльності: Підручник / а.М. Герасимович, м.Д. Алексеєнко, і.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. – к.: кнеу, 2006. – 600с.

5. Бицька Н. Проблеми формування та використання банківських ресурсів.// Банківська справа.- 2009.-№5.-С.35.

6. Важжов А.П., Клименко А.І. Сутність і функції капіталу банку. Проблеми банківського капіталу в Україні.// Економіка. Фінанси. Право.-2009.-№3.-С.18.

7. Васюренко О, Федосін І. Ресурсний потенціал комерційного банку.// Банківська справа.- №1.-2009.-С.58.

8. Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльноті комерційних банків: Навч. посіб. – К. : Знання, 2006. – 463с.

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів:

1. Суть та види банківського капіталу та його оцінка за допомогою методу коефіцієнтів.

2. Аналіз структури та динаміки зростання банківських пасивів.

3. Роль та значення субординованого капіталу у формуванні ресурсної бази банків.

4. Напрямки оптимізації депозитної бази комерційних банків.

Практичні завдання:

Задача 1

На основі показників балансу за допомогою методів горизонтального та вертикального аналізу навести загальну характеристику складу та структури пасивів банку. Дані аналізу звести у таблицю.

Динаміка, склад і структура пасивів комерційного банку

Показник	На початок року		На кінець року		Відхилення (+,-)
	тис. грн	у % до підсумку	тис. грн	у % до підсумку	тис. грн	%	За п.п.структури
1	2	3	4	5	6	7	8
Зобов’язання
Капітал
Всього пасивів

Задача 2

За даними балансу (див. дод.1) провести аналіз резервного фонду. Зробити висновки стосовно його порядку формування та дотримання.

Аналіз резервного фонду

Статті балансу	Попередній рік	Звітний рік
1. Регулятивний капітал, тис. грн
2. Чистий прибуток, тис.грн.
Резервний фонд: 3.1. встановлений мінімум, % 3.2. фактичний розмір: 3.2.1. в сумі, тис.грн. 3.2.2.відсотки 3.3.відхилення
Відрахування від чистого прибутку: 4.1. встановлений мінімум, % 4.2. фактичне відрахування 4.2.1. в сумі, тис.грн. 4.2.2. відсотки 4.3. відхилення

Задача 3

Провести аналіз виконання вимог залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом співставлення фактичних даних з нормативними. Навести визначення субординованого боргу.

Аналіз субординованого боргу

	Нормативне значення	Фактичне дотримання	Висновок про виконання
1. Строк діяльності комерційного банку, р		4
2. Наявність дозволу НБУ на врахування субординованого боргу до власного капіталу комерційного банку		+
3. Розмір субординованого капіталу, тис.грн.		110 тис.грн.
4. Строк залучення, років		6
5. Процентна ставка, %		12
6. Співвідношення субординованого капіталу до основного, %		60

Задача 4

За даними балансу (див.додаток 1) провести аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів та зробити загальний висновок стосовно достатності капіталу, якщо чистий прибуток у базисному році склав 11120,3 тис.грн. та 11160,7 тис.грн. у звітному році.

Аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнта

Показники	Базисний рік	Звітний рік
1. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до залучених коштів
2. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до пасивів банку
3. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до активів банку
4. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до робочих активів
5. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до ризикових активів
6. Коефіцієнт платоспроможності
7. Коефіцієнт адекватності основного капіталу
8. Коефіцієнт співвідношення сплаченого статутного капіталу до власного капіталу
9. Коефіцієнт співвідношення власного нормативного капіталу до балансового власного капіталу
10. Коефіцієнт захищеності власного капіталу
11. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу
12. Коефіцієнт рентабельності статутного капіталу
13. Мультиплікатор капіталу

Задача 5

Провести аналіз строкових депозитів поквартально, якщо є така інформація про їх рух протягом 1 півріччя.

Залишок депозитів на 01.01.- 2300 тис.грн.;

На 01.02 – 1800 тис.грн.;

На 01.03. – 2000 тис.грн.;

На 01.04. – 2957 тис.грн.;

На 01.05. – 1800 тис.грн.;

На 01.06. – 3400 тис.грн.;

На 01.07. – 3900 тис.грн.

Протягом першого кварталу було залучено:

1000 тис.грн. – на 1 місяць;

507 тис.грн. – на 3 місяці;

200 тис.грн. – на 6 місяців.

З них довгостроково було вилучено 100 тис.грн. та повернуто – 1900 тис.грн.

Протягом другого кварталу було залучено:

2000 тис.грн. – на 1 місяць;

600 тис.грн. – на 2 місяці;

3200 тис.грн. – на 3 місяців,

з них довгостроково було вилучено 270 тис.грн. та повернуто – 2142,83 тис.грн. Середній залишок наданих кредитів склав у 1 кв. – 1928,55 тис.грн., 2 кв. – 3882,82 тис.грн.

Результати аналізу звести у таблицю, зробити порівняльний аналіз.

Показник	Формула розрахунку	Період		Відхилення (+,-)
		1 квартал	2 квартал

Задача 6

Здійснити аналіз депозитів до запитання, якщо є така інформація про їх рух:

Залишки депозитів станом на:

1. 01.01 – 1857 тис.грн.; 3. 03.01 – 1540 тис.грн.;

2. 02.01 – 2791 тис.грн.; 4. 04.01 – 2500 тис.грн.

Оборот коштів по видатках з 01.01 – 04.01 – 5000 тис.грн.

Оборот надходжень з 01.01 – 04.01 – 4700 тис.грн.

Задача 7

За даними балансу (див. дод.1) проаналізувати ступінь залежності комерційного банку від МБК отриманих. Розрахувати коефіцієнти рефінансування.

(млн.грн.)

Показники	Попередній період	Звітний період	Відхилення (+,-)
Загальна сума міжбанківських кредитів отриманих, всього: в т.ч.: від НБУ
2. Загальна сума кредитних вкладень
3. Загальна сума міжбанківських кредитів виданих
4. Загальний обсяг зобов’язань банку
5. Розмір власного капіталу банку
6. Статутний фонд
7. Валюта балансу
8. Питома вага МБК в зобов’язаннях банку
9. Питома вага МБК в валюті балансу
10. Співвідношення МБК отриманих до МБК виданих
11. Співвідношення МБК отриманих і кредитних вкладень
12. Співвідношення МБК і капіталу банку
13. Співвідношення МБК отриманих до статутного фонду

Задача 8

За наведеними даними розрахувати відносну вартість залучених ресурсів. Зробити висновок про доцільність структури ресурсної бази, що склалася в банку з позиції дохідності.

Ресурси	Середньорічні залишки коштів				Витрати по залученню				Відносна вартість, %
	Попередній рік		Звітний рік		Попередній рік		Звітний рік		Попередній рік	Звітний рік
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
1. Депозити до запитання	2300.7		1884.6		34.51		37.7
2. Строкові депозити	1571.2		1784.4		628.5		624.5
3. Міжбанківські кредити	1000.1		200.7		650.1		140.5
Всього

Задача 9

За наведеними даними провести факторний аналіз впливу на загальний обсяг сплачених банком відсотків по депозитах. Побудувати чотирьохфакторну модель.

Показники	Минулий квартал	Звітний квартал	Відхилення (+,-)
			абсолютне	відносне
1. Проценти, сплачені по вкладах та депозитах, тис.грн.
2. Загальний обсяг вкладів та депозитів по періоду, тис.грн.	152	168
3. Кількість вкладників, чол.	68	73
4. Річна процентна ставка, %	35	32
5. Середній термін зберігання депозитного вкладу, діб	46	52
6. Середня сума одного депозиту, тис.грн.

Ключові поняття:

Балансовий капітал, брутто-капітал, дивіденд, депозити, емісійні різниці, залучені кошти, запозичені кошти, зобов’язання, пасив, капітал, нетто-капітал, нормативний власний капітал, субординований капітал.