99. Понятие и состав расходов коммерческого банка

Расходы банка классифицируются по аналогии с доходами:

1. Операционные расходы, 2. Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка, 3 .Прочие расходы.

1. Операционные расходы непосредственно связаны с выполнением банковских операций. Их можно также называть прямыми или переменными, поскольку их величина напрямую зависит от объема совершенных банком операций.

Набольшая часть расходов банка составляют затраты на привлечение средств. Поскольку плата обычно осуществляется в форме %, эти расходы принято называть процентными. Наиболее дорогими для банка явл.вклады населения или банковские кредиты.

Самые дешевые это средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц, а также на счетах до востребования юридических лиц.

Комиссионные расходы связаны с расходами по оплате услуг посреднических организаций. Обычно плата за их услуги взимается в форме комиссии от суммы совершенной операции. Расходы по операциям на финансовом рынке включают: затраты на приобретение цен.бум., иностранной валюты, драг. металла. Прочие операционные расходы не связаны с осуществлением банковских операций.

2. Расходы по обеспечению деятельности банка – это расходы связанные с обеспечением функционирования деятельности банка. В составе расходов по обеспечению деятельности банка: - расходы на персонал (з/п, премии, материальная помощь, расходы по найму и обучение персонала); - расходы по охране труда и возмещение вреда здоровью сотрудников; - расходы на здание, сооружение (аренда, расходы на ремонт и эксплуатацию помещения); - расходы по оснащению рабочих мест, расходы на приобретение, содержание и обслуживание банковского оборудования; - расходы на рекламу и стимулирования сбыта; - расходы на информационное обеспечение деятельности банка; - расходы на связь; - транспортные расходы.

Прочие расходы: проведение аудиторских проверок; - оплата нотариально-юр услуг; - налоги.

3. Прочие расходы обеспечение деятельности банка: - расходы по реализации имущества; - расходы по списанию недостач; - расходы по списанию дебиторской задолженности; - расходы связанные со списанием задолженности при отсутствии или недостачи средств в резервных фонда; - штрафы,пени,неустойки; - расходы прошлых лет выявленных в отчетном году; - расходы по реализации имущества банка; - расходы по арбиртражным делам; - расходы связанные с выплатой сумм по притензиям клиентам.

100. Формирование прибыли коммерч банков и направления ее использования

Прибыль — основной финн-ый показатель результативности деят-ти банка. К формированию прибыли банка относятся доходы: 1) от операционной деят-ти: (начисленные и полученные проценты; полученная комиссия по услугам (расчетно-платежные, кассовые операции); -дох от операций с ценными бумагами; доходы от валютных операций; комиссии за расчетно-кассовое обслуживание; доходы от выдачи гарантии; дох от операций доверительного управления; доходы от срочных сделок с фондовыми и валютными активами. 2) доходы от неоперационной деятельности: (оплата за оказанные услуги (консультационные, информационные); доходы от сдачи имущества в аренду; штрафы, пени, неустойки полученные; др. (факторинга, форфейтинга, восстановление резерва под возможные потери и др.) 3) непроцентным доходы банка: (доходы от операций с ценными бумагами; доходы от операций с иностранной валютой; комиссионные доходы). Т.О, чем больше прибыль банка, тем эффективнее ее использование, т.е. основное направление использования прибыли коммерческих банков является, выдача кредитов для заемщиков. Способность банка выдавать кредиты и делать иные вложения зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль — один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.

101. Понятие и сущность банковской ликвидности Ликвидность коммерч банка - это его способность быстро и с минимальными издержками превращать банков­ские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Ликвидность обозначает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денеж средства. Ликвидность банка характеризуется такими чертами, как надежность и финн-ая устойчивость. Под надежностью понимается гарантия того, что банк в своей деят-ти наряду с собственными коммерческими интересами обеспечивает сохранность средств, доверенных ему вкладчиками, и выполняет др. принятые на себя обязательства, обычно это достигается посредством диверсифицированного подхода при размещении привлеченных ресурсов. Банковская ликвидность зависит: во-1ых, от характера, величины и структуры депозитов; во-2ых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке; в-3их, от соответствия структуры активов по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов), В-4ых, от нарушения оборота налич денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономики; в-5ых, от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов к-го превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка). На ликвидность банка влияют т/ж такие факторы, к-ые чрезвычайно неблагоприятно сказывающиеся на всех отраслях экономики. Это бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложения. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деят-ти самого банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью. Сущность ликвидности коммерч. банков заключается в способности банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву, это важнейшая качественная характеристика деят-ти банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.