69. Доставка и инкассация денежной наличности в кассу банка

С целью ускорения обращения наличных денег и своевременного зачисления денежных средств на счёт предприятий и организаций банки осуществляют инкассацию денежной выручки.

В каждой организации, с которой заключается договор на инкассацию, в зависимости от объёма выручки, выдаётся чётное число инкассационных сумок с порядковыми номерами на них. Поступившая в кассу предприятия выручка сдаётся инкассаторам в закрытых сумках. На сумму денег в сумке составляется сопроводительная ведомость в 3-х экземплярах:

1-й вкладывается в сумку и является основанием для приходования денег;

2-й – накладная – выдаётся инкассатору при передаче ему сумки;

3-я – квитанция с распиской кассира в приёме сумки – передаётся инкассируемой организации.

При получении сумки с выручкой инкассатор предъявляет удостоверение личности, доверенность, явочную карточку на сбор выручки у данной организации и одновременно возвращает порожние сумки (Шевчук Д. А. Учет в банках. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006).

Инкассируемая выручка, накладная и явочные карточки сдаются старшим бригады инкассаторов кассиру вечерней кассы банка, который регистрирует номера сумок и сумму выручки по накладным. Всё выше перечисленное хранится в сейфе до следующего утра, когда сумки с денежной наличностью и документы передаются в кассу пересчёта.

70. Роль коммерческих банков в организации наличного денежного обращения в стране

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций ср-ва платежа и ср-ва обращения.

Наличные деньги используются:

-для осуществления кругооборота товаров и услуг;

-для расчетов по выплате зар.платы и приравненных к ней платежей;

-для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;

-для платежей населения за коммунальные услуги и т.д.

Налично-ден.оборот вкл.движение всей налично-ден.массы за опред.период времени м/у юр. лицами, физ.лицами и госу-ми органами.

В настоящее время порядок осуществления налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Р.Ф.», утвержденным Советом Директоров Банка России 19 дек.1997г.

Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т.д.

Эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет регулирование налично-денежного обращения в РФ.

Денежные расчеты между юр.лицами осуществляются, в безналичном порядке и в качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами в рамках законодательно установленного лимита для одной сделки.

Для юр.лиц учр-ния банка, в кот.открыт счет юр. лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юр.лиц.

Все ср-ва сверх установленных лимитов юр.лица обязаны в безусловном порядке ежедневно сдавать в учреждения банка.

За нарушение установленного порядка для юр.лиц и персонально их руководителей установлены серьезные штрафные санкции.

Для обслуживания физ. и юр.лиц КО создает кассовое подразделение, в которое входят след.специализированные службы:

-приходные кассы; -расходные кассы; -приходно-расходные кассы;

-вечерние кассы; -кассы пересчета.

КБ может в целях улучшения кассового обслуживания населения открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов, продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и др.платежей от физ.лиц.

Инкассация и доставка наличных денег и других ценностей может производиться силами самого банка или на договорных условиях специализированными службами инкассации, имеющими лицензию Банка России на проведение операций по инкассации.

Кассовая работа строго регламентирована инструкциями Банка России и внутренними документами банка.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П.

Поступившие в банк наличные деньги пересчитываются, банкноты формируются в корешки (100 листов банкнот одного наименования) и пачки (пачка — 10 корешков). При этом отбраковываются ветхие банкноты. Монеты упаковываются в мешки.

Кредитные организации, а также все предприятия и организации должны руководствоваться общими признаками платежеспособности банкнот и монет, установленными Банком России.