67. Кассовые операции коммерческих банков

Кассовое обслуживание предприятий и организаций возложено на коммерческие банки РФ.

Для оприходования всех поступивших в коммерческий банк наличных денег и выполнения расходных операций в каждом учреждении банка имеется операционная касса.

В состав операционной кассы могут входить:

1) приходные кассы;

2) расходные кассы;

3) приходно-расходные кассы;

4) кассы для размена денег;

5) вечерние кассы;

6) кассы пересчета денежной наличности. Прием наличных денежных средств от

Клиента производится, как правило, в его присутствии. Деньги принимаются на основании объявления на взнос наличными. Это комплект документов, состоящий из самого объявления, ордера и квитанции.

Если кассир банка устанавливает расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении, или обнаруживает неплатежные или сомнительные денежные знаки, то объявление переоформляется на фактически вносимую сумму.

Также наличные деньги могут поступать в банк через службу инкассации. Служба инкассации принимает сумки с наличностью от кассира предприятия и сдает их в вечернюю кассу банка. Кассир банка при приеме сумок с деньгами должен проверить:

1) не имеют ли сумки повреждений.

2) наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах и соответствие их образцам;

3) соответствие номеров сумок, которые сдают инкассаторы, номерам, указанным в накладных к сумкам;

4) соответствие количества мешков с монетой и общей суммы принимаемых денег записям в накладной.

Выдача денег клиентам (предприятиям и организациям) производится по денежным чекам.

Денежный чек — это бланк строгой отчетности, чеки выдаются банком клиенту в виде чековой книжки. Каждая выдача чековой книжки регистрируется в банке.

Чек, заполненный бухгалтером предприятия, передается операционному работнику банка, который проверяет чек, отрезает от него контрольную марку и отдает ее получателю средств для предъявления в кассу.

Кассир проверяет наличие подписей должностных лиц банка, сличает сумму на чеке цифрами и прописью. Снятие денег со счета клиента производится в день получения их в кассе.

Деятельность коммерческого банка с наличными деньгами по обслуживанию клиентов — физ.лиц и сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам.

Приходный кассовый ордер используется для приема наличных денег от населения и для внутренних операций самого банка. По расходным кассовым ордерам производится выдача наличных денег (при погашении ценных бумаг, выдаче вкладов гражданам, выдаче командировочных и т. д.).

68. Порядок выдачи и приема наличности в кассу банка

Юр.лица могут получать наличные в банках, в которых открыты их счета, на цели, установленные в фед.законах, иных правовых актах, в т.ч.внорм.актах Банка России. В Положении № 14 предусмотрено, что указанным лицам наличные рубли выдаются по денежным чекам в согласованные сроки на: заработную плату (в том числе для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в некоторых других случаях, предусмотренных в законах и иных правовых актах, независимо от установленных сроков выплаты заработной платы). Если банк выдает клиенту свои деньги, в том числе на выплату заработной платы, то соответствующая сумма сначала должна быть в безналичном порядке зачислена на расчетный (текущий) счет клиента (см подпункт 2 1.1 Положения Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата выплаты социального характера;стипендии. Кроме того, банки могут и должны выдавать наличные деньги клиентам - юридическим лицам с их счетов на:командировочные расходы;текущие хозяйственные нужды. Клиентам - физическим лицам наличные рубли могут или должны выдаваться через кассы банков:-при частичном или полном изъятии ими своих вкладов и/или начисленных на вклады сумм процентов; при покупке у них ценных бумаг;-при выдаче им кредитов (альтернативный вариант - зачисление в безналичном порядке соответствующей суммы на счет физического лица в банке); -при совершении обменных и разменных кассовых опе-раций; -в других случаях, предусмотренных в законе или иных норм.правовых актах. Наличные выдаются, как правило, за счет текущих поступлений наличности в кассы банков. Если таких поступлений недостаточно для удовлетворения потребностей клиентов, то банки должны подкреплять свои операционные кассы в установленном порядке, те.покупать наличность в РКЦ Банка России. Этот процесс регламентируется следующими документами ЦБ РФ: - Положением № 199 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (см прежде всего раздел 5 данного Положения);-письмом от 19.08.1998 г № 176-Т «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям». Для обеспечения своевременной выдачи коммерческими банками наличных денег со счетов юр.ифиз.лиц ТУ Банка России или по их поручению РКЦ в соответствии с Положением № 199 устанавливают для каждого банка и их филиалов суммы минимально допустимых остатков наличных в операционных кассах на конец дня и контролируют их соблюдение Принимая или выдавая наличные деньги, работники банков должны помнить, что норматив (предельный размер) суммы наличных, которую юридическое лицо в России может использовать в одном акте платежа другому юридическому лицу, распространяется и на банки. В соответствии с Указанием Банка России № 1050-У от 14.11.2001 г. этот норматив составляет 60 тыс. руб. Как и в большинстве других стран, в России регулируется также ввоз и вывоз национальной денежной единицы