- •«Особенности организации управленческого учета в торговле и общественном питании»
- •Особенности организации управленческого учета в торговле и общественном питании.
- •Вступительный баланс на начало отчетного периода
- •Расчет фактической себестоимости Готовой продукции
- •Расчет фактической себестоимости реализованной продукции
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за октябрь 2011 года
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции, сданной на склад за октябрь 2011 г. По изделию №1
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции, сданной на склад за октябрь 2011 г. По изделию №2
- •Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов за октябрь 2011 г.
- •Оборотная ведомость аналитического учета к счету 68 «Расчеты с бюджетом» за октябрь 2011 г.
- •Ведомость №12 «Общепроизводственные расходы»
- •Ведомость №15 «Общехозяйственные расходы» за октябрь 2011 г. (руб.)
- •Журнал-ордер «Затраты на производство» за октябрь 2011 г. (по элементам затрат)
- •Журнал-ордер №6 «Расчеты с поставщиками»
- •Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
- •Список использованной литературы.
Расчет фактической себестоимости Готовой продукции
Схема счета 20 «Основное производство»
Таблица 3
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 9303 |
|
65020 45680 12000 8000 4080 2720 21800 |
160603
|
Дебетовый оборот за месяц 159300 |
Кредитовый оборот за месяц 160603 |
Сальдо (к) 8000 |
|
Схема счета 25 «Общепроизводственные расходы»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) |
|
3000 1020 5400 |
5652 3768
|
Дебетовый оборот за месяц 9420 |
Кредитовый оборот за месяц 9420 |
Сальдо (к) |
|
Схема счета 26 «общехозяйственные расходы»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) |
|
1600 2000 5000 680 1700 1400 |
7428 4952 |
Дебетовый оборот за месяц 12380 |
Кредитовый оборот за месяц 12380 |
Сальдо (к) |
|
Схема счета 43 «Готовая продукция» (по фактической себестоимости)
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 17830 |
|
160603
|
172881,41
|
Дебетовый оборот за месяц 160603 |
Кредитовый оборот за месяц 172881,41 |
Сальдо (к) 5551,59 |
|
Схема счета 50 «Касса»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 40 |
|
26500
|
26500
|
Дебетовый оборот за месяц 26500 |
Кредитовый оборот за месяц 26500 |
Сальдо (к) 40 |
|
Схема счета 51 «Расчетный счет»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 10030 |
|
30000 206000
|
17000 23000 80000 5000 6000 10200 28000 26500 19525,18 3900 |
Дебетовый оборот за месяц 236000 |
Кредитовый оборот за месяц 219125,18 |
Сальдо (к) 26904,82 |
|
Схема счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 147303 |
17000 23000 80000 5000 |
90000
|
Дебетовый оборот за месяц 125000 |
Кредитовый оборот за месяц 90000 |
|
Сальдо (к) 112303 |
Схема счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 48003 |
|
218000
|
206000
|
Дебетовый оборот за месяц 218000 |
Кредитовый оборот за месяц 206000 |
Сальдо (к) 60003 |
|
Схема счета 66 «Краткосрочные кредиты банка»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 4030 |
28000 |
30000
|
Дебетовый оборот за месяц 28000 |
Кредитовый оборот за месяц 30000 |
|
Сальдо (к) 6030 |
Схема счета 68 «Расчеты с бюджетом»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 6030 |
13728,82 6000 19525,18 |
3900 33254 |
Дебетовый оборот за месяц 43154 |
Кредитовый оборот за месяц 37154 |
|
Сальдо (к) 30 |
Схема счета 69 «Расчеты по страхованию и обеспечению»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 4000 |
10200
|
4080 2720 1020 680 1700 |
Дебетовый оборот за месяц 10200 |
Кредитовый оборот за месяц 10200 |
|
Сальдо (к) 4000 |
Схема счета 70 «Расчеты по оплате труда»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 16003 |
3900 26000 |
30000
|
Дебетовый оборот за месяц 29900 |
Кредитовый оборот за месяц 30000 |
|
Сальдо (к) 16103 |
Схема счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дт |
Кт |
Сальдо (н) 1400 |
|
500
|
1400
|
Дебетовый оборот за месяц 500 |
Кредитовый оборот за месяц 1400 |
Сальдо (к) 500 |
|
Схема счета 76 «Прочие дебиторы (прочие кредиторы)»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 5699937 |
|
|
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц |
|
Сальдо (к) 5699937 |
Схема счета 80 «Уставный капитал»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 591303 |
|
|
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц |
|
Сальдо (к) 591303 |
Схема счета 90.1 «Выручка»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) |
218000
|
218000 |
Дебетовый оборот за месяц 218000 |
Кредитовый оборот за месяц 218000 |
|
Сальдо (к) |
Схема счета 90.2 «Себестоимость продаж»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) |
172881,41
|
172881,41 |
Дебетовый оборот за месяц 172881,41 |
Кредитовый оборот за месяц 172881,41 |
|
Сальдо (к) |
Схема счета 90.3 «Налог на добавленную стоимость»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) |
33254
|
33254 |
Дебетовый оборот за месяц 33254 |
Кредитовый оборот за месяц 33254 |
|
Сальдо (к) |
Схема счета 90.9 «Прибыль (убыток) от продаж»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) |
172881,41 33254 11864,59 |
218000 |
Дебетовый оборот за месяц 218000 |
Кредитовый оборот за месяц 218000 |
|
Сальдо (к) |
Схема счета 96 «Резервы предстоящих расходов и платежей»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 5003 |
|
|
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц |
|
Сальдо (к) 5003 |
Схема счета 99 «Прибыль отчетного года»
Дт |
Кт |
|
Сальдо (н) 170030 |
|
11864,59
|
Дебетовый оборот за месяц |
Кредитовый оборот за месяц 11864,59 |
|
Сальдо (к) 181894,59 |