Вступительный баланс на начало отчетного периода

Наименование показателей

На 01.10.

2011 г.

АКТИВ

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Основные средства

6437

Доходные вложения в материальные ценности

Долгосрочные финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

6437

II. Оборотные активы

Запасы

147

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

48

Финансовые вложения

Денежные средства

10

Прочие оборотные активы

1

Итого по разделу II

206

Баланс

6643

Наименование показателей

На 01.10.

2011 г.

1

2

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

591

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

170

Итого по разделу III

766

IV. Долгосрочные обязательства

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Резерв под условные обязательства

5

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

V. Краткосрочные обязательства

Заемные средства

4

Кредиторская задолженность

5873

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие обязательства

Итого по разделу V

5877

Баланс

6643

№ п/п

Наименование документов

Содержание операции

Сумма

Корреспондирующие счета

частная

общая

Дебет

Кредит

1

Разработочная таблица

Начислена амортизация по основным средствам:

А) цехового производственного оборудования

5400

7000

25

02

2

Б) зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

1600

26

02

3

Счета поставщиков

Выписка из расчетного счета

Приняты к оплате счета поставщиков за приобретенные материалы:

А) фабрика «Волна» в том числе НДС (18%)

Б) ОАО «Свет» в том числе НДС (18%)

Зачислена на расчетный счет полученная краткосрочная ссуда

67796,61

12203,39

8474,57

1525,43

90000

30000

10

19

10

19

51

60

60

60

60

66

4

Лимитные карты

Списаны материалы, израсходованные на изготовление: Изделия №1, Изделия №2

НДС предъявлен бюджету к возмещению

65020

45680

13728,82

110700

20

20

68

10

10

19

5

Наряды, табель, расчетно-платежные ведомости

Начислена и распределена заработная плата за месяц:

А) основным производственным рабочим за изготовление:

Изделия №1

Изделия №2

Б) рабочим за содержание производственного оборудования

В) ИТР и служащим основных цехов

Г) ИТР и служащим общехозяйственных служб

12000

8000

3000

2000

5000

30000

20

20

25

26

26

70

6

Расчетно-платежная ведомость

Произведены удержания из заработной платы рабочих и служащих:

Налог на доходы физических лиц (13)

3900

70

68

7

Расчет бухгалтерии

Произведены начисления во внебюджетные фонды от суммы начисленной заработной платы в утвержденных процентах (34%)

А) основным производственным рабочим за изготовление:

Изделия №1

Изделия №2

Б) рабочим за содержание производственного оборудования

В) ИТР и служащим основных цехов

Г) ИТР и служащим общехозяйственных служб

4080

2720

1020

680

1700

10200

20

20

25

26

26

69

8

Авансовый отчет

Представлен и утвержден авансовый отчет экономиста – Павловой И. В. По командировке (расходы в пределах нормы)

1400

26

71

9

Расчет бухгалтерии

Распределены между отдельными видами продукции пропорционально основной заработной плате производственных рабочих:

А) общепроизводственные расходы на себестоимость:

Изделия №1

Изделия №2

Б) общехозяйственные расходы на себестоимость:

Изделия №1

Изделия №2

5652

3768

7428

4952

21800

20

25

25

26

26

10

Приходные накладные

Выпущена из основного производства и принята на склад по фактической себестоимости готовая продукция

160603

43

20

11

Товарно-транспортная накладная

Отгружена со склада готовая продукция по договорным ценам покупателям: (момент отгрузки)

218000

62

90.1

12

Платежные поручения и выписка с расчетного счета

Поступила на расчетный счет выручка от продаж по оптовым ценам

206000

51

62

13

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции

172881,41

90.2

43

14

Ведомость №16

Начислен НДС по реализованной продукции (момент отгрузки), подлежащий перечислению в бюджет

33254

90.3

68

15

Расчет бухгалтерии

Списывается на соответствующий счет результат от реализации продукции

218000

172881,41

33254

11864,59

90.1

90.9

90.9

90.9

90.9

90.2

90.3

99.1

16

Платежные поручения, счет-фактура и выписка с расчетного счета

Перечисление с расчетного счета в оплату задолженности поставщикам и подрядчикам:

А) заводу ЦТР

Б) ООО «Акцепт»

В) Фабрике «Волна»

Г) ОАО «Свет»

17000

23000

80000

5000

125000

60

60

60

60

51

17

Платежные поручения и выписка из счета

Перечислено с расчетного счета в бюджет:

А) НДС

Б) удержанные налоги из заработной платы рабочих и служащих за прошлый месяц Текущий месяц (из п. 6)

19525,18

6000

3900

68

68

68

51

18

Платежные поручения и выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

А) налоги в органы социального страхования

Б) учреждению банка в погашении задолженности по ссуде (под материальные запасы)

10200

28000

69

66

51

19

Чек и приходный кассовый ордер

Поступило в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы рабочим и служащим и на хозяйственные расходы

26500

50

51

20

Платежные ведомости

Выдано из кассы:

А) заработная плата рабочим и служащим

Б) под отчет Петровой А. С. на хозяйственные расходы

26000

500

26500

70

71

50

ИТОГО ЗА МЕСЯЦ

Дт

Кт

Сальдо (н) 6450003

Дебетовый оборот за месяц

Кредитовый оборот за месяц

Сальдо (к) 6450003

Дт

Кт

Сальдо (н) 13000

5400

1600

Дебетовый оборот за месяц

Кредитовый оборот за месяц 7000

Сальдо (к) 20000

Дт

Кт

Сальдо (н) 120030

67796,61

8474,57

65020

45680

Дебетовый оборот за месяц 76271,18

Кредитовый оборот за месяц 110700

Сальдо (к) 85601,18

Дт

Кт

Сальдо (н)

12203,39

1525,43

13728,82

Дебетовый оборот за месяц 13728,82

Кредитовый оборот за месяц 13728,82

Сальдо (к)