- •Тема 1. Экономический анализ в системе управления банком и его теоретические основы
- •Роль экономического анализа в системе управления банком.
- •Предмет, объекты, цели и задачи анализа банковской деятельности
- •3. Принципы проведения финансового анализа
- •4. Классификация видов финансового анализа
- •По пространственному признаку:
- •По степени охвата объектов:
- •По методики исследования объектов:
- •По содержанию программы:
- •5. Содержание финансового и управленческого анализа банков
- •6. Модели общего и детерминированного финансового анализа
- •7. Методы анализа, используемые для изучения процессов и закономерностей в банковской деятельности
- •8. Методы измерения влияния факторов в детерминированном анализе
- •Тема 2. Информационное обеспечение и организация анализа деятельности банка
- •Информационная база финансового анализа
- •Система показателей деятельности банка
- •Система показателей банковской системы государства
- •Бухгалтерская и статистическая отчетность банка
- •5. Методика проведения финансового анализа деятельности банка
- •6. Методика проведения факторного анализа деятельности банка
- •7. Методика выявления и подсчета резервов в деятельности банка
- •Тема 3 Методы и приёмы анализа баланса банка
- •1. Баланс банка и его виды
- •2. Экспресс-анализ баланса банка
- •3. Методика анализа баланса банка.
- •Тема № 4: анализ ресурсов банка
- •4.1 Сущность и состав ресурсов банка
- •4.2 Анализ пассива банка
- •4.3 Анализ собственных средств банка
- •4.4 Методика расчёта и анализ собственного капитала банка
- •4.5 Анализ привлеченных средств банка
- •4.6 Анализ использования межбанковских кредитов
- •4.7 Управление ресурсами банка
- •Тема 5-6: Анализ активов баланса банка
- •1 Экономическое содержание активов баланса банка
- •2 Определение объема эффективных кредитных ресурсов
- •3 Анализ состава и структуры активов банка
- •4 Анализ ликвидности активов банка
- •5 Анализ кредитной деятельности банка
- •6 Анализ степени риска активов банка
- •7 Анализ процентных ставок по кредитам
- •8 Анализ операций банка с векселями
- •9 Анализ валютных операций банка
- •Тема 7. Анализ достаточности капитала банка
- •1. Экономическая сущность достаточности капитала банка
- •2. Методы оценки и управления банковскими рисками
- •3. Операционный риск банка
- •4. Рыночный риск банка
- •5. Анализ достаточности капитала банка
- •Тема 8: Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •1 Содержание финансовых результатов деятельности банка
- •2 Анализ доходов банка
- •3 Анализ расходов банка
- •4 Анализ внутренней стоимости банковских операций
- •5 Анализ прибыли банка
- •6 Анализ рентабельности банка
- •7 Резервы роста банковской прибыли
- •Тема 9-10: Анализ выполнения обязательств банка.
- •2. Анализ выполнения обязательств перед клиентами по расчетному обслуживанию.
- •3 Анализ своевременности и полноты выплат по депозитным вкладам
- •4 Анализ отчислений на счет обязательных резервов
- •5.Анализ налогообложения банка
- •Тема 11. Комплексный анализ и оценка финансового состояния банка на основе аналитических коэффициентов по системе Camels.
- •Оценка достаточности капитала.
- •2.Оценка качества активов.
- •3.Оценка деловой активности.
- •4. Оценка доходности банка.
- •5. Оценка ликвидности банка.
5. Методика проведения финансового анализа деятельности банка
Методика представляет собой совокупность аналитических способов и правил исследования экономических явлений и процессов деятельности банка подчинённых достижению цели анализа. Различают общую и частную методики анализа.
Общую методику понимают как систему исследования, которая одинаково используется при изучении разных объектов экономического анализа в различных отраслях экономики.
Частные методики конкретизируют общие.
При выполнении анализа выделяются следующие этапы:
1. Уточняются объекты, цель и задачи анализа, составляется план аналитической работы.
2. Разрабатывается система синтетических и аналитических показателей, с помощью которых характеризуется объект анализа.
3. Собирается и подготавливается к анализу необходимая информация (проверяется её точность и т.д.).
4. Проводится сравнение фактических результатов деятельности с показателями плана, фактическими данными прошлых периодов, с достижениями других банков (данные заносятся в аналитические таблицы).
5. Выполняется факторный анализ: выделяются факторы, и определяется их влияние на результат.
6. Выявляются неиспользованные и перспективные резервы повышения эффективности деятельности банка.
7. Разрабатываются мероприятия по использованию выявленных резервов, проводится их обоснование и по возможности расчет экономического эффекта.
6. Методика проведения факторного анализа деятельности банка
Под факторным анализом понимается методика комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативного показателя.
Детализация факторного анализа во многом определяется числом факторов , влияние которых можно оценить и свести к многофакторным моделям. В основе построения многофакторных моделей лежат следующие принципы:
1) место каждого фактора в модели должно соответствовать его роли в формировании результативного показателя.
2) модель должна строиться из двухфакторной модели путем последующего расчленения факторов на составляющие.
3) при наличии в факторной модели количественных и качественных показателей в первую очередь рассматривается изменение количественных факторов. Если модель представлены несколькими количественными и качественными показателями, то последовательность подстановки определяется путем логического анализа.
4) при написании формулы многофакторной модели факторы должны располагаться слева на право в порядке их записи.
Методика проведения факторного анализа включает следующие этапы:
1. отбор факторов для анализа исследуемых показателей. При этом обычно исходят из принципа: чем больше факторов исследуется, тем более точными будут результаты анализа. Вместе с тем надо иметь в виду, что если этот комплекс факторов рассматривается как механическая сумма без учета их взаимодействия, то выводы могут быть ошибочными.
2. классификация и систематизация факторов с целью обеспечения системного подхода. Систематизация факторов достигается с помощью построения структурно - моделей, в которых факторы размещаются в определенном порядке с учетом их взаимосвязи и соподчиненности.
3. моделирование взаимосвязей между результативными и факторынми показателями.
4. расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя.
5. практическое использование факторной модели для подсчета результатов прироста результативного показателя, для планирования и прогнозирования его величины при изменении экономической ситуации.