3.Оценка деловой активности.

Деловую активность на рынке банковских услуг характеризуют рядом коэффициентов:

3.1 Коэффициент отношения кредитов выданных, в т.ч. межбанковских, к активам-нетто. Если данный коэффициент превышает 0,5, активность банка на кредитном рынке можно оценить положительно, если ниже 0,5 – банк имеет проблемы с формированием кредитного портфеля. Если показатель превышает 0,8, то банк, возможно, имеет серьезные проблемы с ликвидностью баланса.

3.2. Коэффициент, оценивающий инвестиционную активность банка на рынке ценных бумаг:

(рекомендуемое значение показателя не более 0,1).

3.3. Коэффициент отношения доходных активов-нетто к привлеченным средствам. Если данный показатель превышает 0,8 – это свидетельствует о рискованной политике банка.

3.4. Коэффициент отношения межбанковских кредитов выданных к межбанковским кредитам полученным. Если коэффициент больше 1, то это свидетельствует о том, что банк является нетто-кредитором межбанковского рынка, имеет свободные ресурсы и активно управляет ими. Если меньше 1, то банк является нетто-заемщиком. Ничего опасного в этом нет, однако если банк регулярно решает проблемы ликвидности через займы, то это плохо.

3.5. Коэффициент отношения темпа роста собственных средств нетто к темпу роста доходных активов нетто. Оптимальное значение коэффициента ≥1.

3.6. Коэффициент отношения темпов роста операционных расходов к темпам роста операционных расходов. Значения коэффициента больше 1 означает повышение эффективности и стабильности работы банка, повышения качества управления банком.

3.7. Коэффициент отношения темпов роста процентных доходов к темпу роста процентных расходов. Значения коэффициента больше 1 означает повышение эффективности и стабильности работы банка, повышения качества управления банком.

Рейтинг 1 указывает на высокое качество управления со стороны менеджеров и совета директоров. Руководство демонстрирует способность быстро и успешно выявлять существующие и потенциальные проблемы и риски. Последующие рейтинги означают все более низкие уровни управления. Рейтинг 5 указывает на критически низкое качество управления.

4. Оценка доходности банка.

Доходность банка зависит от ряда факторов:

• Оптимальной структуры баланса;

• Оптимального соотношения доходов и расходов;

• Правильности определения минимальной процентной маржи;

• Своевременного выявления изменения доходности кредитных операций;

• Правильности прогнозирования уровня процентной ставки по активным и пассивным операциям, поддержания ликвидности;

• Управления банковскими рисками и их минимизации.

Для оценки доходности банка можно использовать следующие коэффициенты

4.1 Коэффициент отношения прибыли по балансу к активам-нетто. Практика показывает, что для крупных банков минимальное значение коэффициента составляет 0,5%, для средних и мелких - 1,5%. Снижение уровня доходности активов ниже этих значений означает серьезное ухудшение финансового состояния банка.

4.2 Коэффициент отношения чистой прибыли к уставному капиталу банка. Данный показатель рассматривается в динамике за ряд лет, на основе чего делаются выводы.

4.3 Процентная маржа, характеризующая отношение разницы процентов полученных и процентов уплаченных к доходным активам. Если значение процентной маржи ниже точки безубыточности, то это означает неэффективное управление кредитным портфелем, вовлечение дорогих ресурсов в низкодоходные операции

4.4 Коэффициент финансовых затрат, характеризующий отношение выплаченных процентов и комиссий по привлеченным средствам к среднему остатку работающих активов за период.

4.5 Коэффициент операционной автономности, характеризующий отношение дохода к сумме административных и финансовых расходов и резервов на возможные потери.

4.5 Коэффициент финансовой независимости рассчитывается как отношение дохода к сумме финансовых и административных расходов, резервов на возможные потери и стоимости обслуживания капитала. Под стоимостью обслуживания капитала понимается сумма выплаченных дивидендов, обеспечивающих доходность капитала на уровне не ниже средней по отрасли.