- •Тема 1. Экономический анализ в системе управления банком и его теоретические основы
- •Роль экономического анализа в системе управления банком.
- •Предмет, объекты, цели и задачи анализа банковской деятельности
- •3. Принципы проведения финансового анализа
- •4. Классификация видов финансового анализа
- •По пространственному признаку:
- •По степени охвата объектов:
- •По методики исследования объектов:
- •По содержанию программы:
- •5. Содержание финансового и управленческого анализа банков
- •6. Модели общего и детерминированного финансового анализа
- •7. Методы анализа, используемые для изучения процессов и закономерностей в банковской деятельности
- •8. Методы измерения влияния факторов в детерминированном анализе
- •Тема 2. Информационное обеспечение и организация анализа деятельности банка
- •Информационная база финансового анализа
- •Система показателей деятельности банка
- •Система показателей банковской системы государства
- •Бухгалтерская и статистическая отчетность банка
- •5. Методика проведения финансового анализа деятельности банка
- •6. Методика проведения факторного анализа деятельности банка
- •7. Методика выявления и подсчета резервов в деятельности банка
- •Тема 3 Методы и приёмы анализа баланса банка
- •1. Баланс банка и его виды
- •2. Экспресс-анализ баланса банка
- •3. Методика анализа баланса банка.
- •Тема № 4: анализ ресурсов банка
- •4.1 Сущность и состав ресурсов банка
- •4.2 Анализ пассива банка
- •4.3 Анализ собственных средств банка
- •4.4 Методика расчёта и анализ собственного капитала банка
- •4.5 Анализ привлеченных средств банка
- •4.6 Анализ использования межбанковских кредитов
- •4.7 Управление ресурсами банка
- •Тема 5-6: Анализ активов баланса банка
- •1 Экономическое содержание активов баланса банка
- •2 Определение объема эффективных кредитных ресурсов
- •3 Анализ состава и структуры активов банка
- •4 Анализ ликвидности активов банка
- •5 Анализ кредитной деятельности банка
- •6 Анализ степени риска активов банка
- •7 Анализ процентных ставок по кредитам
- •8 Анализ операций банка с векселями
- •9 Анализ валютных операций банка
- •Тема 7. Анализ достаточности капитала банка
- •1. Экономическая сущность достаточности капитала банка
- •2. Методы оценки и управления банковскими рисками
- •3. Операционный риск банка
- •4. Рыночный риск банка
- •5. Анализ достаточности капитала банка
- •Тема 8: Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •1 Содержание финансовых результатов деятельности банка
- •2 Анализ доходов банка
- •3 Анализ расходов банка
- •4 Анализ внутренней стоимости банковских операций
- •5 Анализ прибыли банка
- •6 Анализ рентабельности банка
- •7 Резервы роста банковской прибыли
- •Тема 9-10: Анализ выполнения обязательств банка.
- •2. Анализ выполнения обязательств перед клиентами по расчетному обслуживанию.
- •3 Анализ своевременности и полноты выплат по депозитным вкладам
- •4 Анализ отчислений на счет обязательных резервов
- •5.Анализ налогообложения банка
- •Тема 11. Комплексный анализ и оценка финансового состояния банка на основе аналитических коэффициентов по системе Camels.
- •Оценка достаточности капитала.
- •2.Оценка качества активов.
- •3.Оценка деловой активности.
- •4. Оценка доходности банка.
- •5. Оценка ликвидности банка.
5. Оценка ликвидности банка.
Для оценки ликвидности банка вводятся следующие показатели:
5.1 Коэффициент отношения денежных средств к сумме депозитов до востребования, срочных депозитов, межбанковских депозитов и средств в расчетах. Оптимальное значение показателя составляет 0,05-0,20 и зависит от того за счет каких по срочности ресурсов формируются привлеченные средства банка. Снижение показателя ниже 0,05 свидетельствует о серьезных проблемах с ликвидностью. Значение показателя более 0,20 может свидетельствовать об упущенных доходах и невысоком качестве управления пассивами, но для точной оценки необходим дополнительный анализ движения денежных потоков.
5.2 Коэффициент отношения высоколиквидных активов к привлеченным средствам-нетто. Для расчета коэффициента в группу высоколиквидных активов включаются следующие средства:
Наличные денежные средства в кассе и в пути
Средства в расчетах и на корреспондентских счетах
Кредиты и прочие средства, размещенные до востребования
Государственные ценные бумаги
В расчет принимаются остатки по соответствующим балансовым счетам. Фактически это коэффициент мгновенной ликвидности. Оптимальное значение показателя составляет 0,15-0,20. Это означает что при одновременном предъявлении к погашению всех обязательств банка (что теоретически и практически маловероятно) он погасит не более 20%.
5.3 Коэффициент отношения текущих активов к текущим пассивам. К текущим активам относятся:
Наличные денежные средства
Средства на корреспондентских счетах
Средства в фонде обязательных резервов
Дебиторы
Кредиты выданные срочные
Межбанковские кредиты выданные
Вложения в ценные бумаги для перепродажи
Средства в расчётах
В состав текущих пассивов включаются:
Депозиты до востребования и срочные
Корреспондентских счета
Межбанковские кредиты полученные
Средства в расчетах
Эмитированные ценные бумаги краткосрочные и к погашению
Значение показателя должно максимально приближаться к единице.
Рейтинг 1 означает, что банк имеет высокий уровень ликвидности. Рейтинг 5 указывает на критический дефицит ликвидности.
На основании рассчитанных коэффициентов и их анализа составляется рейтинговая модель финансового состояния банка, базирующая на пяти ключевых компонентах. Структура и состав обобщающей рейтинговой оценки базируется на шкале коэффициентов в диапазоне от 1 до 5. Единица означает наивысший рейтинг, наиболее качественное состояние и хорошую практику управления рисками. Коэффициент 5 указывает на самый низкий рейтинг, наиболее слабое финансовое состояние и плохое управление рисками. Сводный рейтинг тесно связан с компонентами коэффициентов по рассмотренным направлениям. Однако этот рейтинг не является суммой коэффициентов. Каждый коэффициент основан на качественном анализе факторов, его составляющих, и их внутренней связи с другими составляющими.
При установлении сводного рейтинга отдельным составляющим может быть придан больший вес, чем другим, в зависимости от состояния банка. В целом сводный рейтинг может включать любой фактор, который значительно влияет на общее состояние и устойчивость банка. Присвоенные коэффициенты и рейтинг сообщаются только совету директоров и высшему менеджменту банка. Они не являются общедоступной информацией.