7 Анализ процентных ставок по кредитам
Процентная ставка (норма процентов) определяется по формуле:
*100%
Размеры процентных ставок зависят от следующих показателей:
1) инфляции; номинальные процентные ставки должны быть установлены на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего срока инвестирования, и обеспечить реальную отдачу;
2) изменения потребности государственного сектора в заемных средствах;
3)денежно-кредитная политика в стране;
4)конкуренция на рынке кредитных услуг;
5) обменных курсов валют.
Анализ процентных ставок по кредитам проводится в следующей последовательности:
1 этап. Проводится анализ процентных ставок коммерческого банка по направлениям:
- краткосрочные ссуды;
- долгосрочные ссуды;
- просроченные ссуды;
- межбанковские кредиты.
Отчетные данные заносятся в таблицу, определяются изменения и темпы роста.
По результатам получаемых расчетов необходимо обратить внимание на следующие моменты:
а) рост полученных процентов по краткосрочным ссудам по сравнению с долгосрочными в условиях инфляции можно расценивать положительно, так как только краткосрочные вложения в этом случаи могут быть эффективными и определить скорость обесценивания рубля;
б) нельзя полностью отказаться от долгосрочных ссуд, которые в наибольшей степени подвержены инфляции, в будущем они могут принести большие доходы. Их доля не должна превышать 15% для банков не занимающихся инвестиционной деятельностью;
в) удельный вес поступлений по просроченным ссудам в общем объеме процентных доходов не должен превышать 2-3%. В противном случаи можно говорить о неудовлетворительном состоянии качества кредитного портфеля банка;
г) рост доходов от межбанковских кредитов говорит о специализации банка на межбанковских операциях.
2 этап. Проводится анализ доходности кредитных операций по направлениям:
1)краткосрочные ссуды;
2)долгосрочные ссуды;
3)просроченные ссуды;
4)межбанковские кредиты.
3 этап. Проводится факторный анализ процентных доходов с использованием следующих факторных моделей:
–
модель первого
порядка
где:
- процентный доход;
- средние остатки
по выданным кредитам;
- средняя процентная
ставка по кредитам.
где: А - объём совокупных активов банка;
– доля кредитных
активов приносящих доход в совокупных
активах.
Расчет влияния факторов проводим с использованием метода абсолютных разниц.
4 этап. Проводится расчёт резервов роста процентных доходов и разрабатываются мероприятия по реализации выявленных резервов.
8 Анализ операций банка с векселями
Вексель – это ценная бумага установленной формы, содержащая безусловное, абстрактное, срочное денежное обязательство.
Наиболее широкое распространение имеют: простые и переводные векселя.
Анализ операций банка с векселями включает следующие этапы:
1 этап. Проводится анализ форм и объемов банковских операций с векселями:
1.1 Учет векселей банком;
1.2 Ссуды под залог векселей;
1.3 Акцепт векселей - письменное соглашение банка, гарантирующее уплату ссуд указанных на переводных векселях
1.4 Аваль векселей – это поручительство по векселям. Банк, выступая в роли авалиста должен оплатить обязательства владельца аваля в случаи не выполнения им своих обязательств перед контрагентом.
1.5 Комиссионные операции с векселями, при которых векселедержатели обращаются к услугам банка не с целью получения денежных средств до срока получения платежа, а по соображениям удобства погашения векселя в срок и по месту его выдачи: инкассирование и домициляция векселей (назначение плательщиком третьего лица – обычно банк).
Результаты расчетов заносятся в таблицу, делаются выводы, предложения.
2 этап. Проводится анализ учетных и других ставок по видам банковских операции в динамике: учет векселей простых; погашение векселей; учет векселей переводных; комиссионные за проведенные операции.
3 этап. Проводится, факторный анализ изменения учётной ставки с использованием следующей факторной модели:
где: Нв- номинал векселя;
Р- сумма векселя при его учёте;
n- число лет до уплаты векселя.
4 этап. Проводится расчет резервов роста операций банка с векселями и разработка мероприятий.